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實(shí)務(wù)
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老師，請問下應(yīng)付職工薪酬貸方余額是不是跟上月計(jì)提的金額一樣的？
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每月發(fā)放上一個月的應(yīng)該是本月的應(yīng)付職工薪酬借方金額等于上個月的應(yīng)付職工薪酬，代發(fā)。
2022 05/12 10:44
郭老師 
2022 05/12 10:44
是本月的應(yīng)付職工薪酬借方金額等于上個月的應(yīng)付職工薪酬貸方
84785031 
2022 05/12 10:53
老師，那我年度應(yīng)發(fā)工資比計(jì)提工資多，是正常嗎
郭老師
2022 05/12 10:54
你看的所屬期是幾月份到幾月份
你應(yīng)該看所屬期二月份到次年一月份核對呢，2021年一月份到12月份的
這個是次月發(fā)工資的。
郭老師
2022 05/12 10:54
因?yàn)槟?021年一月份計(jì)提的是當(dāng)月的，發(fā)放的是上億年的。
84785031
2022 05/12 11:36
明白了老師，我還有個問題如果說是本月的應(yīng)付職工薪酬借方金額等于上個月的應(yīng)付職工薪酬貸方，我看了我那個余額相差了1000塊，我查了2016年以前會計(jì)做的賬，那時計(jì)提的工資3000，發(fā)2500，然后她做了一個管理費(fèi)用-員工福利費(fèi)1000，就是這里多了1000快，這個要計(jì)提的嗎？
郭老師
2022 05/12 11:38
你好，福利費(fèi)需要計(jì)提，但是按照實(shí)際業(yè)務(wù)來計(jì)提的。
郭老師
2022 05/12 11:38
沒有發(fā)生，不用管的
84785031
2022 05/12 11:39
老師你看下圖片，這里相差1000塊要怎么調(diào)整回來。
郭老師
2022 05/12 11:42
借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配未分配利潤匯算清繳需要調(diào)整，如果你已經(jīng)抵扣了所得稅。
84785031
2022 05/12 11:47
16年的早就抵扣所得稅了，那現(xiàn)在是借應(yīng)付職工薪酬1000，貸利潤分配-未分配利潤10000，這樣子就可以了嗎？
郭老師
2022 05/12 11:49
是的是的，是這么做的。
84785031
2022 05/12 15:00
老師，企業(yè)所得稅年度匯算清繳的職工薪酬的賬載金額是1-12月計(jì)提的金額嗎，稅收金額是1-12月的已發(fā)工資的金額嗎？
郭老師
2022 05/12 15:01
你好，站在金額是正確的，稅收金額是匯算清繳之前發(fā)的所屬期，2021年一到12月份的，只要匯算清繳之前發(fā)下去都屬于。
84785031
2022 05/12 15:03
那12月的工資是22月1月已經(jīng)發(fā)了可以算進(jìn)去稅收金額里面了
郭老師
2022 05/12 15:03
好對的是的算進(jìn)去的。
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