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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！公司2021年收到幾張發(fā)票是2020年的影視服務(wù)制作費(fèi)35000元，公司小企業(yè)準(zhǔn)則，我賬上計(jì)入的是銷(xiāo)售費(fèi)用，我現(xiàn)在做2021年匯算從哪里調(diào)增呢？
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去年已入賬35000，什么情況要需要調(diào)增呢，
2022 05/12 10:49
84784995 
2022 05/12 10:50
35000元不是2021年的費(fèi)用，是2020年的費(fèi)用，現(xiàn)在做2021年匯算不得調(diào)增嗎？
海棠老師 
2022 05/12 10:58
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付賬款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
84784995
2022 05/12 11:08
哎，老師，我是小企業(yè)準(zhǔn)則，沒(méi)這個(gè)科目服了你們了？我是問(wèn)做匯算填拿張表，不得調(diào)增嗎？
海棠老師
2022 05/12 12:45
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)付賬款
?
調(diào)整匯算清繳年報(bào)的這兩個(gè)科目金額即可
84784995
2022 05/12 12:55
老師我是真沒(méi)聽(tīng)明白你說(shuō)的??？我已經(jīng)計(jì)入2021年的銷(xiāo)售費(fèi)用了，這35000元是2020年的費(fèi)用，做2021年匯算時(shí)怎么在企業(yè)所得稅匯算清繳里調(diào)整？在哪張表上填寫(xiě)？我是小企業(yè)準(zhǔn)則
海棠老師
2022 05/12 15:35
其一：2020年的費(fèi)用，2021年具體入賬分錄是什么？
是
借銷(xiāo)售費(fèi)用
貸應(yīng)付賬款
嗎
其二：2020年的費(fèi)用，您2021年是上半年匯算清繳前入的費(fèi)用，還是匯算清繳后入的費(fèi)用？
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