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老師，應(yīng)收賬款下，有一個客戶兩分錢已經(jīng)收不回來了，應(yīng)該怎么進行賬務(wù)處理，而且就那兩分錢，客戶都懶得對賬，查賬去處理，我企業(yè)這邊應(yīng)該怎么處理??？
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收不回來的，直接進入到營業(yè)外支出就可以。
2022 05/12 09:03
84784960 
2022 05/12 09:06
其實，我想問，除了計入營業(yè)外收入，像是這樣幾毛錢，幾分錢的，我直接寫個收據(jù)，當(dāng)作是現(xiàn)金收回來了，進行賬務(wù)處理，這樣子可以的嘛？金額不大，連一塊錢都沒有，這樣子操作，實際可不可以呢
東老師 
2022 05/12 09:06
金額很小的話，這種情況是可以的。
84784960
2022 05/12 09:08
那你說的方法，計入營業(yè)外支出，那就是最正規(guī)的做法，那就是損失，可以少計企業(yè)所得稅？是這樣子理解
東老師
2022 05/12 09:08
這個并不能少交企業(yè)所得稅，這個是需要納稅調(diào)整的。
84784960
2022 05/12 09:09
??！這樣子啊，怎么納稅調(diào)整呢
東老師
2022 05/12 09:12
這個是在納稅調(diào)整明細表里面調(diào)整的。
84784960
2022 05/12 09:14
請告訴我我企業(yè)這種情況，應(yīng)該填寫納稅調(diào)整明細表的哪一行
東老師
2022 05/12 09:20
那稅調(diào)整明細表扣除的項目其他里面
84784960
2022 05/12 12:00
為什么營業(yè)外支出要納稅調(diào)整？
東老師
2022 05/12 12:00
因為這個相當(dāng)于換成損失一樣是不允許稅前扣除。
84784960
2022 05/12 17:34
我不太能理解，那種因為破產(chǎn)或者其他原因的營業(yè)外支出，也不能扣除嗎？應(yīng)該能吧？能解釋一下區(qū)別嗎？
東老師
2022 05/12 17:37
對方破產(chǎn)這種的話不能收回的，你搜集證據(jù)以后是可以稅前扣除的。
84784960
2022 05/12 17:49
總結(jié)起來就是除非有正當(dāng)證據(jù)，否則營業(yè)外支出要在年度匯算清繳調(diào)增納稅，是這個意思？
東老師
2022 05/12 17:51
對，沒錯，就是這個意思。
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