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實(shí)務(wù)
問題已解決
售房合同金額大于銷售金額，去年開票時(shí)按合同金額開具的，現(xiàn)客戶要求退款，發(fā)票怎么處理，賬務(wù)如何處理
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你好 退款開負(fù)數(shù)發(fā)票? 做原來相反分錄??
2022 05/11 09:21
84784957 
2022 05/11 09:31
是全額開負(fù)票沖原合同價(jià)發(fā)票，然后再按實(shí)際銷售額開票嗎？
84784957
2022 05/11 09:32
還是只開合同價(jià)大于銷售額差額部分的負(fù)數(shù)發(fā)票？
玲老師 
2022 05/11 09:33
只把差額開紅字發(fā)票就行。
84784957
2022 05/11 09:45
原發(fā)票是去年開具的，至今負(fù)票沒開，上月他們就把款退了，上月的賬我先做? ? ?借：應(yīng)收賬款-客戶? 3萬貸：銀行存款3萬? ? ? ? ? ?這月開負(fù)票時(shí)? ? ?借：應(yīng)收賬款-3萬? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入-2.75萬? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-0.25萬? ? ? ? 這可以嗎？老師
84784957
2022 05/11 09:46
差額是3萬
玲老師
2022 05/11 09:46
可以的，這樣處理可以的。
84784957
2022 05/11 09:54
下月增值稅申報(bào)時(shí)，是不是取數(shù)時(shí)按這開具的負(fù)票收入在總收入里扣減后金額申報(bào)？
玲老師
2022 05/11 09:58
是的這。是的，這樣處理是正確的。
84784957
2022 05/11 10:30
老師，紅字發(fā)票是不是就是負(fù)票？
玲老師
2022 05/11 10:39
就是這個(gè)意思的。是的
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