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老師好，進項稅額轉出，最后怎么結轉期末余額為零
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您好
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等
2022 05/10 20:45
84785013 
2022 05/10 20:47
是不是 就是說 最后進項稅額轉出 也是結轉到 轉出未交增值稅里面的。而不是 借 進項轉稅額轉出 貸 未交增值稅。
bamboo老師 
2022 05/10 20:47
是的 要結轉到應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
84785013
2022 05/10 20:49
老師，應交稅費里面 是不是只有未交增值稅 會有期末余額 其他明細科目都是沒有余額的。
bamboo老師
2022 05/10 20:50
是年末的時候應交稅費-應交增值稅下三級科目沒有余額都結平 體現到應交稅費-未交增值稅科目
84785013
2022 05/10 20:52
那老師，是不是 進項稅額 銷項稅額 進項稅額轉出 最后都是結轉到 轉出未交增值稅 里面的
bamboo老師
2022 05/10 20:52
是的?最后都是結轉到 轉出未交增值稅 里面的
84785013
2022 05/10 20:55
假如期末留底退稅 5000 稅款已退， 借 銀行5000 貸 進項稅額轉出 5000 月末借 進項稅額轉出 5000 貸 轉出未交增值稅5000是這樣嗎？
bamboo老師
2022 05/10 20:56
期末留底退稅 5000 稅款已退
您留抵退稅在哪個科目呢
84785013
2022 05/10 20:59
這個就是 增值稅上期的期末留底，只是現在稅務局都強制退稅，應該是哪個科目
bamboo老師
2022 05/10 21:00
我知道是這個
我的意思是 您的留抵退稅 沒有退之前 在您哪個科目體現的？
有沒有結轉到應交稅費-未交增值稅科目
84785013
2022 05/10 21:02
之前月末都是把進項和銷項都結轉到轉出未交增值稅里面的，進項銷項是沒有余額的。至于 未交增值稅的話，在有交稅的情況下 會 有 借 轉出未交增值稅 貸 未交增值稅
bamboo老師
2022 05/10 21:03
?之前月末都是把進項和銷項都結轉到轉出未交增值稅里面的
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
84785013
2022 05/10 21:05
不懂了，不是應該借 銀行 貸 進項稅額轉出 怎么又變成了 轉出未交增值稅？ 是不是 要是之前沒把進銷結平的話，是 借 銀行 貸 轉出未交增值稅？
bamboo老師
2022 05/10 21:06
進項稅額轉出這個科目是前面抵扣了進項稅額 后面不符合抵扣條件 要轉出使用的 不是在這里用的
您不是把留抵結轉到了轉出未交增值稅么？不是應該借方嗎？
您到底結轉的時候怎么寫的分錄啊?
84785013
2022 05/10 21:09
平時就是 比如進項＞銷項的話， 借 銷項 貸 進項 貸 轉出未交增值稅 這樣做 銷項＞進項的話 多了一筆 借 轉出未交增值稅 貸 未交增值稅
bamboo老師
2022 05/10 21:10
進項＞銷項的話， 借 銷項 貸 進項 貸 轉出未交增值稅
這個分錄不對吧？
進項大于銷項了 怎么轉出未交增值稅在貸方？應該在借方的啊
84785013
2022 05/10 21:12
對 是在借方的 就是這么個意思 反正最后 進項 和銷項 是沒有余額的
bamboo老師
2022 05/10 21:13
那你現在轉出未交增值稅借方有余額就是留抵
現在收到退稅了 寫在貸方不就平了嗎？
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