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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上年多交的增值稅和附加稅抵減本月稅額，如何做分錄
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你好同學(xué)，你上年多交的增值稅肯定在賬上掛著呢，你看一下是哪一個(gè)科目，然后呢，你今年正常去提正常繳納就可以，但是繳納的時(shí)候你沖減的是去年你多交的增值稅掛賬的那個(gè)科目。
2022 05/10 17:18
84784947 
2022 05/10 17:21
因?yàn)楦陥?bào)才會(huì)有多交的，為了補(bǔ)計(jì)提以前年度的加計(jì)抵減，本身賬上是沒(méi)有顯示多交的，稅管員同意直接用多交的稅額，抵扣當(dāng)月的稅額
李霞老師 
2022 05/10 17:25
哦，那如果這種情況的話，你直接不需要計(jì)提也不需要繳納了，如果說(shuō)有需要遞減，以后還需要繳納的稅款，那你按照差額再做計(jì)提繳納的憑證就可以了。
84784947
2022 05/10 17:28
本月應(yīng)納稅額14萬(wàn)，上年多交的是7萬(wàn)，剩余部分是用的加計(jì)抵減部分，分錄如何做，還有更正申報(bào)后附加稅也多交了，這部分也抵減本月的附加稅，具體分錄怎么做
李霞老師
2022 05/10 17:45
這是增值稅部分的，同學(xué)，附加稅如果說(shuō)您不需要再繳納的話，就不需要做賬了。
84784947
2022 05/10 17:49
加計(jì)抵減應(yīng)該計(jì)入什么科目，還有本月是有附加稅的，只是用之前多交的附加稅抵扣了，并不是沒(méi)有，分錄怎么做，抵扣完還有剩余，多交了大概8千，本月用了4千
李霞老師
2022 05/10 17:52
加計(jì)抵減的話，我是用的帶的待抵減減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。
李霞老師
2022 05/10 17:53
您需要交多少的話，咱就計(jì)提多少，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
84784947
2022 05/10 17:57
加計(jì)抵減不是算其他收益嗎，還有多交的稅額沒(méi)有退回銀行，而且直接抵減了，所以貸方肯定不是銀行存款，這個(gè)還涉及到一個(gè)問(wèn)題是跨年了
李霞老師
2022 05/10 18:10
你好同學(xué)，我讓我是貸方放了費(fèi)用和成本，你去充減當(dāng)時(shí)你做憑證的那個(gè)那個(gè)科目，你當(dāng)時(shí)做的是費(fèi)用還是成本？
李霞老師
2022 05/10 18:11
我給你發(fā)的這些科目都不涉及到跨年需要做調(diào)整的，因?yàn)槎疾皇菗p益類(lèi)的科目，你再仔細(xì)看一下，我弄個(gè)憑證。
李霞老師
2022 05/10 18:11
再仔細(xì)看一下我手寫(xiě)的那個(gè)憑證。
84784947
2022 05/10 18:17
增值稅不涉及跨年，我說(shuō)的是附加稅
李霞老師
2022 05/10 18:35
你好，附加稅的話，我的意思是你現(xiàn)在需要交納多少，你就計(jì)提多少就可以了，咱就不牽扯以前的了。
84784947
2022 05/10 18:38
我是正常計(jì)提了，但是繳納的時(shí)候用的以前多交的八千抵減的，借方有了，貸方記什么
李霞老師
2022 05/10 18:57
您好，您這多交的8000，你又沒(méi)做反沖的憑證，所以你現(xiàn)在貸方是沒(méi)有合適的憑證的。
84784947
2022 05/10 18:58
那怎么處理
李霞老師
2022 05/10 19:38
光計(jì)提交納的那一部分，然后再發(fā)放就可以了。
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