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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問哈，發(fā)現(xiàn)21年有筆所得稅費(fèi)用沒有計(jì)提，今年調(diào)整的話用那個(gè)科目，公司是小規(guī)模納稅人，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
2022 05/10 14:34
84785007 
2022 05/10 14:43
老師，那我在做21年度財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整這筆所得稅費(fèi)用嗎？
易 老師 
2022 05/10 15:00
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
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