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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司是一般納稅人，現(xiàn)準(zhǔn)備注銷，現(xiàn)在變賣固定資產(chǎn)，變賣固定資產(chǎn)是必須要交稅的嘛？一臺車和一些電腦打印機(jī)。另外，變賣價(jià)格低于折舊后現(xiàn)值就算損失是嗎？
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你好同學(xué)，是這樣的，你只要變賣的話，你就會(huì)涉及到交稅，因?yàn)樵凼澜玢y行存款貸，固定資產(chǎn)清理貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
2022 05/10 13:44
李霞老師 
2022 05/10 13:45
借銀行存款貸、固定資產(chǎn)清理貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
李霞老師
2022 05/10 13:45
嗯，你固定資產(chǎn)清理之間的差額呀，咱一般是寄到資產(chǎn)處置損益里面，就是你的損失或者是收益了。
84784961 
2022 05/10 13:48
老師一般納稅人處置固定資產(chǎn)稅率是多少呢？固定資產(chǎn)清理之間的差額是什么意思？變賣后的價(jià)格和購買時(shí)價(jià)格做對比嗎？
李霞老師
2022 05/10 13:51
你好同學(xué)，你稅率的話，如果你是一般納稅人，你以前認(rèn)證過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的話，稅率就是13%，你先做憑證，做憑證之后啊，你就會(huì)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)清理借方憑證和貸方憑證之間會(huì)有一個(gè)差額。
李霞老師
2022 05/10 13:51
嗯，不會(huì)有對比的，你只要是屬于一個(gè)正常的價(jià)格就可以了。
84784961
2022 05/10 13:57
老師，1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我還得轉(zhuǎn)出來是吧？2.我意思怎么知道是損失還是收益，這個(gè)應(yīng)該是變賣后價(jià)格和購買時(shí)對比，比購買時(shí)低就算是損失計(jì)入借方，對嗎？
李霞老師
2022 05/10 13:59
你開13個(gè)點(diǎn)的，你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不需要轉(zhuǎn)出。
李霞老師
2022 05/10 13:59
對了同學(xué)，其實(shí)你那個(gè)什么，你便便后多少錢，然后呢，你購買的時(shí)候價(jià)格減去折舊以后的余額是多少錢，他倆一對比你就發(fā)現(xiàn)。
84784961
2022 05/10 14:18
老師您看下我做的（我發(fā)圖片了），我理解了損失和收益了，我看了下之前購買時(shí)進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證時(shí)13%，那就是不需要轉(zhuǎn)出對吧？什么情況下需要轉(zhuǎn)出呢
李霞老師
2022 05/10 14:22
你好同學(xué)，你這種情況是不需要轉(zhuǎn)出的。
李霞老師
2022 05/10 14:22
如果說嗯，你是要簡易計(jì)稅的話，按照3%的稅稅額減按，2%的那種情況是需要轉(zhuǎn)出的。
李霞老師
2022 05/10 14:22
但是你是不適合這種情況的。
李霞老師
2022 05/10 14:22
第二個(gè)憑證少了一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
84784961
2022 05/10 14:23
全明白了，謝謝老師，一直聽課都理解，實(shí)際工作中有點(diǎn)手忙腳亂，這次會(huì)了
84784961
2022 05/10 14:24
老師稅率是多少呢
李霞老師
2022 05/10 14:25
稅率的話，你一般納稅人的話就是13%。
84784961
2022 05/10 14:28
老師在幫我看一下
李霞老師
2022 05/10 14:31
你好同學(xué)，對的，這樣是可以的。
84784961
2022 05/10 14:32
老師，這種的銷項(xiàng)能用進(jìn)項(xiàng)沖抵嘛
李霞老師
2022 05/10 14:35
你好同學(xué)是可以的，你就把它看成一種銷售收入就可以了。
84784961
2022 05/10 14:35
老師，公司沒有固定資產(chǎn)模塊，這個(gè)折舊表處理掉的固定資產(chǎn)我需要做在表上呢
李霞老師
2022 05/10 14:39
嗯，您就正常按照折舊來填數(shù)就可以了，做憑證。你發(fā)的這個(gè)表，我不太明白你是想什么意思了。
84784961
2022 05/10 14:43
就是，這個(gè)表處置的固定資產(chǎn)我怎么在表上做呢，另外老師處置車輛的燃油費(fèi)可以放在固定資產(chǎn)清理嘛
李霞老師
2022 05/10 14:47
嗯，對，只要是跟處置有關(guān)系的，都記到固定資產(chǎn)清理里面的。
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