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專管員打電話說20年10月的加計抵減沒有記入營業(yè)外收入，因為20年年報交稅了，她說我營業(yè)外收入要補進去，稅少交了，讓我更正申報補稅，我想問下，年報只把少的那部分加計抵減金額填進去，還需要動別的什么呢，我得補計加計抵減，那這個月報表，加計抵減數(shù)是自動的，這補的數(shù)填哪里啊，還有20年我沒計提加計抵減，增值稅報表也沒填，那增值稅不也多交了嗎，那怎么調(diào)，請老師給我全面的解答下，多謝
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你好，你的意思是你之前就沒有享受這個加計是嗎？沒有實際抵減是不需要做營業(yè)外收入的，實際抵減了才要做，所以也不需要補稅，你這個月如果享受了，那這個月再交稅就行了
2022 05/10 12:11
84784969 
2022 05/10 14:39
我們這是要求每月計提加計抵減的，記到營業(yè)外收入里，加計抵減沒抵可以一直累計，我看帳20年9月記了營業(yè)外收入，10月11月沒有記入，12月又記了，就落了兩個月，稅務(wù)局打電話讓把這兩個月營業(yè)外收入補上，我報表也補上更正完了，就是現(xiàn)在要怎么處理這個賬務(wù)，這個補計的加計抵減和營業(yè)外收入怎么記賬，
84784969
2022 05/10 14:44
要寫分錄的話不能寫營業(yè)外收入啊，因為這是20年的，那寫利潤分配里，可是借加計抵減額有余額怎么處理，報表里數(shù)都是自動的，
小云老師 
2022 05/10 14:46
借應(yīng)交稅費-未交增值稅? 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配
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