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專管員打電話說(shuō)20年10月的加計(jì)抵減沒有記入營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)?0年年報(bào)交稅了，她說(shuō)我營(yíng)業(yè)外收入要補(bǔ)進(jìn)去，稅少交了，讓我更正申報(bào)補(bǔ)稅，我想問下，年報(bào)只把少的那部分加計(jì)抵減金額填進(jìn)去，還需要?jiǎng)觿e的什么呢，我得補(bǔ)計(jì)加計(jì)抵減，那這個(gè)月報(bào)表，加計(jì)抵減數(shù)是自動(dòng)的，這補(bǔ)的數(shù)填哪里啊，還有20年我沒計(jì)提加計(jì)抵減，增值稅報(bào)表也沒填，那增值稅不也多交了嗎，那怎么調(diào)，請(qǐng)老師給我全面的解答下，多謝
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你好，你的意思是你之前就沒有享受這個(gè)加計(jì)是嗎？沒有實(shí)際抵減是不需要做營(yíng)業(yè)外收入的，實(shí)際抵減了才要做，所以也不需要補(bǔ)稅，你這個(gè)月如果享受了，那這個(gè)月再交稅就行了
2022 05/10 12:11
84784969 
2022 05/10 14:39
我們這是要求每月計(jì)提加計(jì)抵減的，記到營(yíng)業(yè)外收入里，加計(jì)抵減沒抵可以一直累計(jì)，我看帳20年9月記了營(yíng)業(yè)外收入，10月11月沒有記入，12月又記了，就落了兩個(gè)月，稅務(wù)局打電話讓把這兩個(gè)月營(yíng)業(yè)外收入補(bǔ)上，我報(bào)表也補(bǔ)上更正完了，就是現(xiàn)在要怎么處理這個(gè)賬務(wù)，這個(gè)補(bǔ)計(jì)的加計(jì)抵減和營(yíng)業(yè)外收入怎么記賬，
84784969
2022 05/10 14:44
要寫分錄的話不能寫營(yíng)業(yè)外收入啊，因?yàn)檫@是20年的，那寫利潤(rùn)分配里，可是借加計(jì)抵減額有余額怎么處理，報(bào)表里數(shù)都是自動(dòng)的，
小云老師 
2022 05/10 14:46
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配
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