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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小微企業(yè) ，1月計(jì)提了附加稅費(fèi)分錄：借：營業(yè)稅金及附加 --150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 150，2月繳納稅款時(shí)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 150，貸：銀行存款- -150，4月享受六稅兩費(fèi)政策申請(qǐng)了退稅75元，4月收到75元退稅的。1、請(qǐng)問我1月多計(jì)的75元是否要做分錄沖銷（還是后面月份計(jì)提時(shí)減去這多計(jì)提的75元）。 2、收到退稅的75元是做分錄：借：銀行存款 75 貸：營業(yè)外收入 75（還是應(yīng)交稅費(fèi)？）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好；? ? ?1.? 退的是 稅收優(yōu)惠金額? 2.? 你做賬：借銀行存款貸營業(yè)外收入- 稅收減免額? ?
2022 05/09 13:57
84784962 
2022 05/09 14:06
老師，那1月計(jì)提的150元金額是正確的嗎？不用沖銷1月多計(jì)提的嗎？稅收優(yōu)惠金額稅法里是規(guī)定一定要入營業(yè)外收入嗎？像小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的金額也要入營業(yè)外收入嗎？
meizi老師 
2022 05/09 14:09
?你好； 1. 你之前計(jì)提正常計(jì)提即可? 2. 現(xiàn)在退回來轉(zhuǎn)營業(yè)外收入； 是的? ?
84784962
2022 05/09 14:20
老師，退回的稅收優(yōu)惠金額也是可以計(jì)入其他收益嗎？
meizi老師
2022 05/09 14:23
你好；? 看你什么準(zhǔn)則；? 可以的? ?可以計(jì)入其他收益或者是營業(yè)外收入? ?
84784962
2022 05/09 14:38
是小企業(yè)準(zhǔn)則，那是用哪個(gè)合適
meizi老師
2022 05/09 14:45
你好；? ? ??小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有其他收益，可以用營業(yè)外收入科目代替
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