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實(shí)務(wù)
問題已解決
信用減值損失，在匯算清繳《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》中，怎么填列？
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同學(xué)你是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備么 還是實(shí)際發(fā)生了壞賬
2022 05/09 10:38
秦楓老師 
2022 05/09 10:46
匯算清繳《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》
秦楓老師
2022 05/09 10:48
第二行?應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失?資產(chǎn)損失的賬載金額填寫你數(shù)字??資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填寫你實(shí)際發(fā)生壞賬的數(shù)字? 如果計(jì)提和發(fā)放相符 無需調(diào)增 如果計(jì)提了 沒有發(fā)生壞賬?資產(chǎn)計(jì)稅
基礎(chǔ)填寫? 納稅調(diào)增
84784990 
2022 05/09 10:57
當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備的；
秦楓老師
2022 05/09 11:04
這3萬多有沒有實(shí)際發(fā)生?，可參考國家稅務(wù)總局2011年25號公告22.23.24條，現(xiàn)實(shí)生活中需要實(shí)際發(fā)生才可以稅前扣除， 必須取得注銷、法人死亡、破產(chǎn)等公告才可以，如果沒有實(shí)際發(fā)生 計(jì)稅基礎(chǔ)只能填0 ，這3萬多納稅調(diào)增！
84784990
2022 05/09 11:17
是不是不用填《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，可以直接填在A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 納稅調(diào)增??？
秦楓老師
2022 05/09 11:20
需要填寫《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》? 然后系統(tǒng)自動帶到A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》105000不需要手動填寫
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