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生產(chǎn)企業(yè)，出口購進的商品，是開免稅發(fā)票，做出口轉內(nèi)銷是嗎
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您好，是轉內(nèi)銷的哈，對
2022 05/07 14:01
84784997 
2022 05/07 14:06
老師您好，122.82是出口轉內(nèi)銷的，580217.28是生產(chǎn)出口的。請問一下這樣填是對的嗎
小鎖老師 
2022 05/07 14:07
內(nèi)銷的是對的，填在免抵退稅，免稅的是出口的，沒錯
84784997
2022 05/07 14:11
老師，和您確認一下。內(nèi)銷開票的時候稅額選免稅，出口那部分開票的時候選0稅率對嗎
小鎖老師
2022 05/07 14:11
對的，內(nèi)部免稅，出口0稅率
84784997
2022 05/07 14:14
我看了一下，之前的財務填上面附表一的時候填反了，出口填到免抵退稅里面了。請問會有什么問題嗎
小鎖老師
2022 05/07 14:16
這個不會，因為已經(jīng)過去了
84784997
2022 05/07 14:22
好的，謝謝老師。正常出口的賬務處理是 借 應收 貸 主營業(yè)務收入 ，進項轉留抵，留抵轉出口退稅，再轉銀存對嗎？請問一下出口轉內(nèi)銷那筆122.82的，我應該怎么處理呀，麻煩老師幫我數(shù)字也寫一下，我不太明白，謝謝老師！
小鎖老師
2022 05/07 14:24
出口轉內(nèi)銷那部分就是? 借 銀行? 貸 收入? 應交稅費? 然后借 應交稅費? 營業(yè)外收入
84784997
2022 05/07 14:28
應交稅費是不是 應交稅費 增值稅銷項 122.82/1.13*0.13=14.13
這個是轉入營業(yè)外收入了嗎，但是之前有別的會計說，轉內(nèi)銷的話這13的點的稅要另外繳納，不是這樣嗎？
小鎖老師
2022 05/07 14:29
不用納稅啊，你轉內(nèi)銷咱們剛才不是說的免稅？
84784997
2022 05/07 14:34
那轉內(nèi)銷的話，還需要繳納城建稅、教育費附加嗎
小鎖老師
2022 05/07 14:34
出口轉內(nèi)銷是有的
84784997
2022 05/07 14:37
好的，謝謝老師！太麻煩您了！
小鎖老師
2022 05/07 14:39
不客氣的，祝您開心
84784997
2022 05/07 14:56
老師我再問個問題哦，出口轉內(nèi)銷那個商品購進的時候，的進項稅，是不是不能抵扣呀
小鎖老師
2022 05/07 14:59
對，那部分進項不能扣
84784997
2022 05/07 15:02
生產(chǎn)出口的那部分的原材料，進項是正常抵扣的吧
小鎖老師
2022 05/07 15:04
嗯對是這個意思的
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