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我公司收到政府補貼的房租以及裝修費，如何賬務(wù)處理

84784954| 提問時間：2022 05/07 13:26
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
借銀行存款貸專項應(yīng)付款，這個有支付嗎？如果有支付的話，借專項應(yīng)付款貸營業(yè)外收入，?？顚Ｓ玫牟恍枰凰枚悺?/div>
2022 05/07 13:27
84784954
2022 05/07 13:29
那我們付出去的裝修費和租金來給我們公司發(fā)票怎么辦
84784954
2022 05/07 13:32
并且發(fā)票已入賬，在前期（跨年）按期攤銷了
郭老師
2022 05/07 13:35
借長期待攤費用貸銀行存款，如果裝修費金額大，做這個，然后按月分?jǐn)?，借管理費用貸長期待攤費用租金的，如果支付一年的，借預(yù)付賬款貸銀行存款，fen攤借管理費用貸預(yù)付賬款
郭老師
2022 05/07 13:35
有發(fā)票沒有關(guān)系的，正常做賬就行，以對應(yīng)的收入沒有交稅，以對應(yīng)的成本也不允許抵扣。
84784954
2022 05/07 13:39
前面一步知道，目前就是這么做的，金額較大，按期分?jǐn)偅F(xiàn)在收到補助的錢，目前掛在賬上，怎么沖掉，用營業(yè)外收入嗎？
84784954
2022 05/07 13:40
如果這個營業(yè)外收入不交所得稅，那么對應(yīng)分?jǐn)偟馁M用也不得抵扣，在做匯算清繳的時候利潤調(diào)增嗎
郭老師
2022 05/07 13:41
你好，現(xiàn)在這個補貼款全部已經(jīng)用出去了嗎？
郭老師
2022 05/07 13:41
是的是的，是這么做的。
84784954
2022 05/07 13:43
沒有全部用，也沒有全部到位，用了一部分然后補貼到位一部分
郭老師
2022 05/07 13:44
用多少你做多少營業(yè)外收入？
84784954
2022 05/07 13:47
是的，目前是我們先支付出去多少，補助多少過來，后面金額會不一致，后期最后審計多少金額，補助多少
郭老師
2022 05/07 13:48
那你用多少，做多少營業(yè)外收入就可以
84784954
2022 05/07 13:50
我可不可以這樣，先把這個往來計入專項應(yīng)付款里，最后審計結(jié)束，全部補貼款到賬后，一次性轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，匯算清繳的時候?qū)?yīng)金額納稅調(diào)增，差額繼續(xù)分?jǐn)偅谕笠荒甑膮R算清繳就不用調(diào)增了吧
郭老師
2022 05/07 13:51
可以的，可以這么做的。
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