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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人年報(bào)是一年報(bào)一次的，我2021年年報(bào)資產(chǎn)期末數(shù)和季度企業(yè)所得稅季末不一樣，這個(gè)要緊嗎，就是我截圖的這兩個(gè)不一樣，要緊嗎，還是說(shuō)必須一樣？
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你好同學(xué)，他倆本身就是不一樣的，你匯算清繳的基礎(chǔ)信息表上你填的資產(chǎn)數(shù)，你應(yīng)該是先把一個(gè)季度的資產(chǎn)平均數(shù)算出來(lái)，然后再把四個(gè)季度的數(shù)加在一起，除以四，就是你匯算清繳的基礎(chǔ)信息表里要填的金額。
2022 05/07 11:49
李霞老師 
2022 05/07 11:50
季度平均數(shù)怎么算呢？就是季度初加季度末除以二。
84785001 
2022 05/07 12:47
老師您好，我不是問(wèn)的匯算清繳啊，我給你截圖的是年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)期末數(shù)和去年第四季度的期末數(shù)
84785001
2022 05/07 12:47
匯算清繳那個(gè)資產(chǎn)是幾個(gè)季度平均值，那個(gè)我知道的
李霞老師
2022 05/07 12:51
你好同學(xué)，我看你問(wèn)題的第一句話都是納稅年報(bào)是一年報(bào)一次的，我就理解成是匯算清繳了。
李霞老師
2022 05/07 12:51
年報(bào)的資產(chǎn)期末數(shù)是等于你第四季度的資產(chǎn)期末數(shù)。
84785001
2022 05/07 12:52
好的，謝謝老師，以前我報(bào)的好像不一致，不知道稅務(wù)局怎么沒找我，今年我突然發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題的
84785001
2022 05/07 12:54
匯算清繳的時(shí)候，財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額和匯算清繳利潤(rùn)總額一致，還有去年增值稅收入和匯算清繳收入一致，資產(chǎn)一致，其他還有哪些必須一致的嗎，請(qǐng)教老師
李霞老師
2022 05/07 12:57
嗯，利潤(rùn)的話不一定一致，收入也不一定一致，因?yàn)槿绻阏{(diào)增或調(diào)減了，就會(huì)造成這些數(shù)據(jù)的變動(dòng)。
李霞老師
2022 05/07 12:57
還有那些費(fèi)用成本兒，你都看了，符合那個(gè)比例扣除了嗎？比如說(shuō)福利費(fèi)是按照工資薪金的4%扣除。
李霞老師
2022 05/07 12:57
是按照工資薪金的14%進(jìn)行扣除的，
84785001
2022 05/07 12:58
這個(gè)應(yīng)該屬于應(yīng)納稅所得額的調(diào)整了，利潤(rùn)總額是一樣的吧
李霞老師
2022 05/07 13:03
對(duì)同學(xué)是這個(gè)意思，那個(gè)利潤(rùn)總額是不變的，你要調(diào)整的話，是報(bào)表上在利潤(rùn)總額的下半部分會(huì)產(chǎn)生差異的。
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