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你好，我們是物業(yè)公司，1月份收了業(yè)主一年物業(yè)費，至4月份已確認3個月的無票收入，4月份又開一年物業(yè)費發(fā)票了，怎么做賬呢？
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紅沖無票收入借預收賬款負數
貸主營業(yè)務收入負數
應交稅費、應交增值稅銷項負數
然后再做發(fā)票的，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費、應交增值稅銷項，
這個銷項需要全部做的，按照你發(fā)票的稅額來。
2022 05/07 10:54
84785016 
2022 05/07 11:34
老師，我是小規(guī)模納稅人
郭老師 
2022 05/07 11:35
四月份開的是免稅的稅率嗎？
84785016
2022 05/07 11:38
是的 四月份開的是免稅的稅率
郭老師
2022 05/07 11:40
那你一二月份沒有繳納增值稅，結轉到營業(yè)外收入，
紅沖無票收入借預收賬款負數
貸主營業(yè)務收入負數
應交稅費、應交增值稅銷項負數
然后再做發(fā)票的，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，
借應交稅費、應交增值稅負數，貸營業(yè)外收入負數
84785016
2022 05/07 13:43
老師，我不明白為什么要紅沖無票收入，我之前無票收入金額與開票金額一樣，直接就當是補開發(fā)票可以嗎？不做賬務處理
郭老師
2022 05/07 13:46
你好，可以的，那正規(guī)的你沒有開發(fā)票暫估的，是不是應該紅沖
郭老師
2022 05/07 13:47
代開了發(fā)票，那你之前的暫估應該紅沖，即使金額是一樣的，在理論上也應該是紅沖。
84785016
2022 05/07 14:05
我之前做的無票收入，沒有暫估
郭老師
2022 05/07 14:10
你好，那你沒有發(fā)票，這個不就是暫估嗎
只要沒有發(fā)票，你賬上做了，這就是蛋鍋，就像成本費用是一樣的。
郭老師
2022 05/07 14:10
你不需要紅沖的話，那你的發(fā)票不應該開免稅的，一到三月份應該開始帶稅率的才行
84785016
2022 05/07 15:52
老師，如果我1到3月份開帶稅率發(fā)票了，是不是就不用紅沖了？
郭老師
2022 05/07 15:54
可以的，可以這么做的
84785016
2022 05/07 17:00
老師，我1月份收一年物業(yè)費，4月份開發(fā)票是不是來一張1到3月帶稅率發(fā)票，一張4到12月免稅發(fā)票呀？
郭老師
2022 05/07 17:01
對的是的，是這么開的。
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