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外購(gòu)生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元，供貨方墊運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 老師，這個(gè)題，購(gòu)買方代墊的費(fèi)用分錄怎么做？運(yùn)費(fèi)含稅不？

84784969| 提問時(shí)間：2022 05/07 07:23
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：原材料 100+2 增值稅13 貸：應(yīng)付賬款 100+2 那個(gè)2有的答案是作為其他應(yīng)付款 運(yùn)費(fèi)按照現(xiàn)在的稅法，是含稅的
2022 05/07 07:25
84784969
2022 05/07 07:30
那2萬(wàn)應(yīng)該價(jià)稅分離？借方進(jìn)項(xiàng)稅是13+2/9%*9%，對(duì)嗎？
王超老師
2022 05/07 07:31
這個(gè)題目中會(huì)給出具體的稅率的，另外，你現(xiàn)在只是墊付，還沒有收到發(fā)票的
84784969
2022 05/07 07:32
那若給了專票呢？
王超老師
2022 05/07 07:37
最近5年考試都沒有出現(xiàn)這種情況
84784969
2022 05/07 07:47
購(gòu)進(jìn)貨物若題目沒說運(yùn)費(fèi)含稅，就默認(rèn)不含稅，運(yùn)費(fèi)直接計(jì)入成本即可是不？
王超老師
2022 05/07 07:55
這個(gè)要看你是參加什么考試的，如果是初級(jí)，可以，如果是中級(jí)或者注冊(cè)會(huì)計(jì)師，不可以的，因?yàn)轭}目會(huì)比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?/div>
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