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實(shí)務(wù)
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你好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)有未分配利潤，交了一部分個(gè)人所得稅和印花稅，請問如何做分錄？未分配利潤如何處理
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是公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)同時(shí)分配股利嗎？
2022 05/06 15:14
84785016 
2022 05/06 15:16
我們公司沒有分配股利，但是稅務(wù)收了個(gè)人所得稅
84785016
2022 05/06 15:22
是平價(jià)轉(zhuǎn)讓的,這是不是相當(dāng)于做了股東分紅？
美橙老師 
2022 05/06 15:29
平價(jià)轉(zhuǎn)讓，未分配利潤如果沒有分配也一并轉(zhuǎn)讓給對(duì)方了。平價(jià)轉(zhuǎn)讓不算股東分紅，稅務(wù)征收個(gè)稅，只有可能是對(duì)個(gè)人股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)無充分合理的理由核定征收的個(gè)稅。
84785016
2022 05/06 16:16
那怎么做分錄？150萬的股權(quán)，交了個(gè)稅21680.58
美橙老師
2022 05/06 16:24
你們是股權(quán)購買方吧？
84785016
2022 05/06 17:25
嗯，是的，購買方是法人代表，另一個(gè)股東退出了
美橙老師
2022 05/06 17:32
如果購買方只是你們公司其中一個(gè)股東，這個(gè)屬于他個(gè)人的行為，個(gè)稅和印花稅不應(yīng)由你公司來承擔(dān)，而是由法人代表來承擔(dān)，如果你公司承擔(dān)的話，只能入營業(yè)外支出，這個(gè)費(fèi)用不能在稅前扣除。
借：營業(yè)外支出?21680.58
貸：銀行存款21680.58
84785016
2022 05/07 15:04
你好，老師，個(gè)人所得稅納稅人是賣出方，稅額正好是未分配利潤*持股比例*20%，這個(gè)也與未分配利潤無關(guān)嗎？不需要記賬嗎？費(fèi)用是股東自己交的
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