問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn) 購(gòu)進(jìn)機(jī)械機(jī)械設(shè)備折舊10年 但是用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目只有1年 收到專(zhuān)用發(fā)票，怎么進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？可以按平均年限，設(shè)備用于簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，后期用于一般計(jì)稅時(shí)在享受進(jìn)項(xiàng)抵扣？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/06 10:43
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是的，專(zhuān)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額不給抵扣（已經(jīng)抵扣的，全額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2022 05/06 10:47
蔣飛老師
2022 05/06 10:49
如果以后用于一般計(jì)稅項(xiàng)目，可以按凈值（固定資產(chǎn)原值?累計(jì)折舊）計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，即可。
84784979
2022 05/06 11:07
關(guān)鍵我們還有部分資產(chǎn)是融資租賃首付后，每月還款的大概需要3年左右，每期還款后，對(duì)方按期開(kāi)具發(fā)票，這種怎么處理？
蔣飛老師
2022 05/06 12:38
按固定資產(chǎn)賬面原值按月計(jì)提折舊 凈值=原值-累計(jì)折舊 即可
蔣飛老師
2022 05/06 12:38
固定資產(chǎn)原值首先要確定
蔣飛老師
2022 05/06 12:40
如果設(shè)備既用于簡(jiǎn)易計(jì)稅又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目，可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
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