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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師收到一張車(chē)輛保險(xiǎn)專票，備注里面還有500元的車(chē)船稅，這個(gè)車(chē)船稅可以抵扣嗎？這樣的保險(xiǎn)專票還有車(chē)船稅的分錄怎么寫(xiě)？
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你好，車(chē)船稅可以抵扣所得稅。
保險(xiǎn)專票
借：管理費(fèi)用?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款
車(chē)船稅的分錄
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車(chē)船稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—車(chē)船稅 ??， 貸：銀行存款
2022 05/06 10:27
84784988 
2022 05/06 10:32
再添加一個(gè)二級(jí)還是三級(jí)明細(xì)“車(chē)船稅”分錄？
84784988
2022 05/06 10:33
我們賬套里面有二級(jí)科目---應(yīng)交車(chē)輛使用稅
鄒老師 
2022 05/06 10:37
你好，車(chē)船稅可以抵扣所得稅。
保險(xiǎn)專票
借：管理費(fèi)用?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款
車(chē)船稅的分錄
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車(chē)船稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—車(chē)船稅 ??， 貸：銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784988
2022 05/06 10:38
老師是必須應(yīng)交稅費(fèi)下面添加二級(jí)明細(xì)--車(chē)船稅 對(duì)嗎？
鄒老師
2022 05/06 10:43
你好，是的，是這樣的?
84784988
2022 05/06 10:44
老師您能把這個(gè)可以抵扣的相關(guān)政策發(fā)來(lái)嘛？
鄒老師
2022 05/06 10:49
你好，車(chē)船稅的分錄
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車(chē)船稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—車(chē)船稅 ??， 貸：銀行存款
這樣就自然可以抵扣所得稅了，這個(gè)是常識(shí)?。ú皇撬械臇|西都有政策的）
84784988
2022 05/06 10:50
但這個(gè)車(chē)船稅是在備注欄寫(xiě)著呢，怎么能抵扣呢？
鄒老師
2022 05/06 10:54
你好，車(chē)船稅是稅款，不在發(fā)票里面的保險(xiǎn)費(fèi)體現(xiàn)
即使在備注欄體現(xiàn)，也不影響抵扣所得稅啊
84784988
2022 05/06 11:23
第二季度就可以抵扣所得稅嗎？抵扣時(shí)賬務(wù)怎么處理？是否需要做分錄？
鄒老師
2022 05/06 11:25
你好，車(chē)船稅的分錄
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車(chē)船稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—車(chē)船稅 ??， 貸：銀行存款
這個(gè)就是車(chē)船稅的分錄，抵扣所得稅不需要再特地做什么分錄啊?
84784988
2022 05/06 11:26
申報(bào)所得稅時(shí)，怎么抵扣呢？就是電子稅務(wù)局操作申報(bào)所得稅時(shí)，也不需要做任何處理嗎？
鄒老師
2022 05/06 11:28
你好，在所得稅申報(bào)表的時(shí)候，填寫(xiě)在利潤(rùn)總額里面，自然就抵扣了啊
電子稅務(wù)局操作申報(bào)所得稅時(shí)，也不需要做任何其他賬務(wù)處理
84784988
2022 05/06 11:30
好的，腦回路沒(méi)跟上老師的節(jié)奏，，謝謝鄒老師
鄒老師
2022 05/06 11:32
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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