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小規(guī)模的建筑施工公司 提前預(yù)支農(nóng)民工工資，怎么出分錄？
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你好，提前預(yù)支農(nóng)民工工資
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款等科目?
2022 05/05 16:53
84784958 
2022 05/05 16:57
等到實際發(fā)放的時候呢？
鄒老師 
2022 05/05 16:57
你好，等到實際發(fā)放的時候
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)收款
84784958
2022 05/05 17:00
實際發(fā)放 借：工程施工－人工費 貸：其他應(yīng)收 可以嗎？
鄒老師
2022 05/05 17:00
你好，之前是沒有做計提工資的分錄嗎？?
84784958
2022 05/05 17:02
沒有哦 沒有做計提呢，計提怎么做呢
84784958
2022 05/05 17:04
在實際發(fā)放的時候先做個計提過度，也是可以的 這是個施工項目的工資，我就不知道怎么處理
鄒老師
2022 05/05 17:13
你好，計提的分錄是
借：工程施工，貸：應(yīng)付職工薪酬
84784958
2022 05/05 17:22
預(yù)付時 借：其他應(yīng)收款 貸：現(xiàn)金
計提時 借：工程施工 貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時 借 ：應(yīng)付職工 貸：其他應(yīng)收
這樣就完整了是嗎？
鄒老師
2022 05/05 17:22
你好，是的，是這樣的
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