免費(fèi)問(wèn)答

那差額扣除的這部份稅額賬務(wù)上如何處理?

借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

直接記賬到人工費(fèi)中嗎？

你好，對(duì)的是的，是這么做的。

如果個(gè)體這個(gè)月給我們開(kāi)的票超了，那我們是不是就不用交增值稅了？

你好，你的收入小于成本嗎？如果是這樣的話不合理。

剛才統(tǒng)計(jì)了一下發(fā)票是的，但是我們要對(duì)客戶開(kāi)的發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)完，

那就可以的，這個(gè)月不需要繳納增值稅。

那剩余的我們下個(gè)月還可以繼續(xù)減除嗎？

是的，可以的，可以這么做的。

我們開(kāi)給客戶的勞務(wù)費(fèi)，個(gè)體開(kāi)給我們的是工程款，但備注的都是同一個(gè)項(xiàng)目，同一個(gè)地點(diǎn)，有沒(méi)有什么影響？

你好，實(shí)際業(yè)務(wù)沒(méi)有影響的 個(gè)體戶，他有資質(zhì)嗎？

主要是他有這個(gè)資質(zhì)的話，可以沒(méi)有問(wèn)題啊。

個(gè)體戶好像沒(méi)有什么資質(zhì)

營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍是有的

你好，得需要有資質(zhì)，要不有風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)全實(shí)施勞務(wù)服務(wù)也需要資質(zhì)嗎？

個(gè)體戶的需要資質(zhì)，個(gè)人的不需要他，兩個(gè)不一樣的分開(kāi)的，自然人的不需要資質(zhì)的，個(gè)體戶的就得需要，

填表的時(shí)候就是這樣填寫(xiě)嗎？

號(hào)對(duì)的，是的，是這么做的。

附表1也是不是必須填的？

對(duì)的，是的，必須填寫(xiě)的。