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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，請問2019年10月份我們公司成為了一般納稅人，也就是當(dāng)月生效了，但是別人開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是2019年6月份的，當(dāng)時(shí)我沒看見就抵扣了，現(xiàn)在已經(jīng)2022年了，我如何更正報(bào)表呢，更正哪個(gè)月報(bào)表呢，謝謝
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你好，納小規(guī)模期間你們單位有收入的嗎？
2022 05/04 20:56
84785001 
2022 05/04 21:04
2019年7-9月份還是小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度也有收入，也繳納增值稅了，后來到2019年10月份成為了一般納稅人，我在2019年10月抵扣了2019年6月份進(jìn)項(xiàng)742元，但是2019年10月到2019年12月都沒有收入，所以這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅一直在期末留抵上掛著，到2020年1月開票了有收入了，我才抵扣了這個(gè)742元，老師您能聽的明白吧
郭老師 
2022 05/04 21:10
借利潤分配未分配利潤，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
要修改的話，修改19年10月份增值稅申報(bào)表附表二里面進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出其他
然后19年匯算清交，可以多抵扣所得稅，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他填寫稅收金額
84785001
2022 05/04 21:42
要更正2019年10月份報(bào)表和2019年匯算清繳申報(bào)表，兩個(gè)嗎
郭老師
2022 05/04 21:47
你好
對的
是這么做的
84785001
2022 05/04 21:48
那增值稅減少了以后，附加稅是不是要補(bǔ)繳納？還要更正報(bào)表啊
郭老師
2022 05/04 21:48
你好
對的
增值稅附加稅都需要不
補(bǔ)
84785001
2022 05/04 21:49
老師您講的不補(bǔ)？不需要補(bǔ)了嗎
郭老師
2022 05/04 21:53
補(bǔ)
打錯(cuò)了
應(yīng)該是刪除不
84785001
2022 05/04 21:56
我也覺得應(yīng)該補(bǔ)，那我更正哪個(gè)月附加稅申報(bào)表呢
郭老師
2022 05/04 22:09
一塊修改，因?yàn)槟愕膽?yīng)補(bǔ)稅款有變化
84785001
2022 05/04 22:12
老師您好，我覺得應(yīng)該更正2020年1月的申報(bào)表，因?yàn)檫@個(gè)月抵扣了這個(gè)742元，而且有附加稅，可以一起修改，直接進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)時(shí)候就可以補(bǔ)繳納增值稅和附加稅，不知道您講的在2019年10月如何更正，這個(gè)月都沒有抵扣這個(gè)稅，而且沒有收入，為什么您說這個(gè)月更正，更正以后，也補(bǔ)繳不了稅
郭老師
2022 05/05 07:19
也可以的
你在10月份更正申報(bào)之后
10-1月份的都要修改
你這樣只修改1月份的也可以
84785001
2022 05/05 07:54
那肯定修改2020年1月份比較好啊，畢竟抵扣的稅實(shí)實(shí)在在在發(fā)生在1月份的，這樣我只需要更正1月份增值稅申報(bào)表和附加稅申報(bào)表對吧，匯算清繳還要修改嗎
郭老師
2022 05/05 08:09
修改
那你這樣的話，Dei修改二二年的。
84785001
2022 05/05 08:10
老師您打的字怎么讓人看不明白，可以說清楚點(diǎn)嗎，更正啥
郭老師
2022 05/05 08:11
這樣修改22年的匯算清繳
郭老師
2022 05/05 08:12
匯算清繳需要修改的
郭老師
2022 05/05 08:12
少抵扣的所得稅需要多抵扣。
84785001
2022 05/05 09:01
少抵扣的您是指附加稅嗎，因?yàn)槲液髞硌a(bǔ)了附加稅，所以導(dǎo)致利潤減少了對嗎，所以要調(diào)整匯算清繳嗎
郭老師
2022 05/05 09:05
你好，不是的，少抵扣的所得稅，
你的附加稅是少繳納啦
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