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問題已解決
老師，我收到了今年1－2月，6稅2費政策的退稅款(城建稅，教育費）我應該怎么做分錄？當初做了計提分錄，繳納分錄，收到返稅，借:銀行存款，貸:營業(yè)外收入，行不行？
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可以的，可以這么做的。
2022 05/04 19:29
84784964 
2022 05/04 19:45
謝謝老師，如果我走稅金及附加科目，那么我是需要把我計提和繳納的分錄都反方向沖了，還是只需要做一筆:借銀行存款，貸稅金及附加？
郭老師 
2022 05/04 20:06
借銀行
貸應交稅費
借應交稅費
借稅金及附加負數
84784964
2022 05/04 20:29
老師，我一般的習慣就是把管理費用，財務費用這樣的科目，結轉時走貸方，沖減時，走借方負數。您這個借方:稅金及附加(負數)也是這個意思吧？如果走貸方稅金及附加正數，行不？會對結轉損益啥的有什么影響嗎
郭老師
2022 05/04 20:37
是的
軟件做賬最好不要做貸方
84784964
2022 05/04 20:55
老師，我明白了。最后一個問題，如果返稅直接借銀行存款，貸營業(yè)外收入的話，返稅的營業(yè)外收入在匯算清繳時，可以做納稅調整嗎？
郭老師
2022 05/04 20:56
不需要調整的，需要正常交所得稅的
84784964
2022 05/05 12:22
老師，做沖紅分錄，這個術語的意思就是按原來的分錄做，金額寫負數，對嗎？
郭老師
2022 05/05 12:22
對的，是的，是這么做的。
84784964
2022 05/05 12:24
好的。老師把原來的分錄借方貸方顛倒做，術語叫什么？
郭老師
2022 05/05 12:27
你好，做相反的分錄。
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