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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們上個(gè)月突然收到很多筆這個(gè)國(guó)家退回來(lái)的稅這個(gè)怎么做??？
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您好
請(qǐng)問(wèn)單位1 2月份繳納了六稅兩費(fèi)嗎
2022 05/04 10:34
84785000 
2022 05/04 10:38
老師，6稅兩費(fèi)，我們一般納稅人，小微企業(yè)的額，1月和2月我們附加稅都是全額交的額，就上個(gè)月系統(tǒng)才提示 ，然后我們才點(diǎn)同意，系統(tǒng)就自動(dòng)扣減一半了，都不用我操作的，這個(gè)我看退了8次
bamboo老師 
2022 05/04 10:39
那應(yīng)該是退回的免征的一半 您做計(jì)提跟繳納相同的紅字分錄就好了
84785000
2022 05/04 10:45
老師，我查1月的附加稅，確實(shí)是按照一半算的話是退回的，6稅兩費(fèi)還包含了印花稅是嗎？我前面兩個(gè)月也交了兩筆印花稅
bamboo老師
2022 05/04 10:46
一、由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。
84785000
2022 05/04 10:56
老師，這是內(nèi)賬的部分，當(dāng)時(shí)可能忘記計(jì)提了印花，直接這樣繳納了？那干脆都不計(jì)提了，那現(xiàn)在就直接做一筆說(shuō)沖紅之前的繳納分錄，6稅2費(fèi)退費(fèi)，然后借：印花稅 -8.6 印花稅 -3.75 貸：銀行 -12.35 這樣可以嗎？
bamboo老師
2022 05/04 10:57
這樣賬務(wù)處理可以的哈?
印花是不需要計(jì)提的?
84785000
2022 05/04 11:07
老師，這是計(jì)提和繳納附加稅的分錄，那我就照樣按照這個(gè)分錄來(lái)一次，但是就是金額全部是減半紅字就可以吧？
bamboo老師
2022 05/04 11:09
是的 這樣處理正確的哈
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