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老師，掛到業(yè)務(wù)招待費的住宿費來的專票，做進(jìn)項抵扣了，這怎么調(diào)整呢？
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計入業(yè)務(wù)招待費不可抵扣進(jìn)項，你可以放在管理費用-住宿費或者其他進(jìn)行抵扣
2022 05/03 20:16
84784988 
2022 05/03 20:24
老師，21年的已經(jīng)放業(yè)務(wù)招待費了，而且也進(jìn)項扣除了，現(xiàn)在怎么補救呢
易 老師 
2022 05/03 20:26
這就只能轉(zhuǎn)出了，做調(diào)賬處理做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84784988
2022 05/03 20:27
老師，分錄怎么寫呢
易 老師
2022 05/03 20:35
你的是什么會計準(zhǔn)則？具體的數(shù)據(jù)多少？
84784988
2022 05/03 20:36
老師，是企業(yè)會計準(zhǔn)則，金額不多應(yīng)該也就3000左右
易 老師
2022 05/03 20:39
可以簡化處理借：管理費用招待費貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84784988
2022 05/03 20:42
老師，您的意思是如果計入業(yè)務(wù)招待費的住宿費，正常入賬時應(yīng)該是價稅合計入賬嗎？ 為什么您現(xiàn)在又做個借：管理費用業(yè)務(wù)招待費
84784988
2022 05/03 20:43
老師正常入賬時是不是也該是不含稅價格，然后那個進(jìn)項稅額做認(rèn)證不抵扣處理
易 老師
2022 05/03 20:45
是的，您的理解是對的
84784988
2022 05/03 20:47
老師，這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出只要22年4月申報期做增值稅報表做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就可以是嗎？跟匯算清繳無關(guān)對嗎
易 老師
2022 05/03 21:04
這個可以調(diào)整20 21年的費用調(diào)減所得稅，就要通過以前年沒損益調(diào)整進(jìn)行 ，調(diào)到今年簡化處理的話，就需要多交幾百塊錢稅
84784988
2022 05/03 21:12
所以簡化處理是，借：管理費用業(yè)務(wù)招待費 貸：應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，然后下個月增值稅報表做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，就可以了對嗎？
易 老師
2022 05/03 21:14
是的，您的說法是對的
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