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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好 公司去年簽的合同 今年交付 去年也預(yù)付了一部分貨款 這個(gè)稅是怎么交呢
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2022 05/03 11:11
84785003 
2022 05/03 11:12
是的? 貨是今年交的
郭老師 
2022 05/03 11:18
你好，如果你們是采取預(yù)收貨款的方式的話(huà)，增值稅在去年收到了一部分貨款的時(shí)候就需要繳納所得稅，在今年一次確認(rèn)收入。
84785003
2022 05/03 11:22
去年為什么要交呢? 去年就是要計(jì)入收入嗎? ?不能今年等我們把貨交付后一次性計(jì)入收入嗎? 之前的都計(jì)入預(yù)收貨款??
郭老師
2022 05/03 11:23
今年不做收入，采取預(yù)收貨款的方式。增值稅的納稅義務(wù)在收到錢(qián)的當(dāng)月就已經(jīng)產(chǎn)生了，借銀行存款貸預(yù)收帳款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，然后今年又收到了錢(qián)，然后貨物也發(fā)出去了，
借預(yù)收賬款、
銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)
第二年的這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)只需要做銀行存款收到的就可以的，預(yù)收賬款里面的不用做
84785003
2022 05/03 11:26
錢(qián)是分批打進(jìn)? 貨是一次交付的
84785003
2022 05/03 11:27
去年就不用計(jì)入收入 交所得稅對(duì)嗎
郭老師
2022 05/03 11:28
對(duì)的是的，是這么做的。
84785003
2022 05/03 11:29
可是預(yù)付貨款的時(shí)候沒(méi)有開(kāi)發(fā)票出去? 先計(jì)提一部分增值稅? 先交是嗎
郭老師
2022 05/03 11:32
你好，針對(duì)納稅義務(wù)來(lái)說(shuō)需要的
如果你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求不嚴(yán)格的話(huà)，你可以先不繳納，借銀行存款貸預(yù)收賬款，開(kāi)了發(fā)票再繳納
但是正規(guī)的，你收到錢(qián)的當(dāng)月就得交增值稅
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