問(wèn)題已解決

你好老師，我們酒樓是個(gè)體工商戶，正常季度都超45萬(wàn)元，現(xiàn)在國(guó)家給予增值稅免稅率，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/01 22:07
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好 借：應(yīng)收賬款等科目 ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022 05/01 22:10
84784964
2022 05/01 22:18
這樣的話收入就是含稅收入，不用交增值稅和附加稅，但經(jīng)營(yíng)所得是核定所得稅率，含稅收入*適用稅率，所得稅不是要多繳了嗎？
易 老師
2022 05/01 22:29
不會(huì)，增值稅記營(yíng)業(yè)外收入也是要交所得稅的
84784964
2022 05/01 22:55
正常1%稅率的話，收入100元，比如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99元，增值稅1元，經(jīng)營(yíng)所得填收入是99元，現(xiàn)在免稅稅，增值稅不用繳，但經(jīng)營(yíng)所得收入不是要填100元嗎？
易 老師
2022 05/01 23:22
免征的元做營(yíng)業(yè)外收入，結(jié)果還是100元
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