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老師，附件企業(yè)所得稅納稅調(diào)整這個案例，請看一下是否為以下三步調(diào)整： 1. 視同銷售收入下提供勞務視同銷售收入調(diào)增113207.54元（120000/1.06計算得出）， 2. 視同銷售成本下提供勞務視同銷售成本 調(diào)增50000元； 3. 視同銷售成本下其他項調(diào)增70000元；
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同學你好
很高興為你解答
1. 視同銷售收入下提供勞務視同銷售收入調(diào)增113207.54元（120000/1.06計算得出）， 2. 視同銷售成本下提供勞務視同銷售成本 調(diào)增50000元；
2022 04/30 21:49
84785027 
2022 04/30 21:52
還有70000元是調(diào)在A105000下“扣除類調(diào)整項目”的其他項的調(diào)減金額，是嗎？
鐘存老師 
2022 05/01 09:08
剩余的不調(diào)增了
你要是收入和成本同步調(diào)增一樣的金額
調(diào)整就沒有納稅實質的意義了
84785027
2022 05/01 10:10
老師上課時是按我上面說的講的課，我是后面復習時覺得有疑問，現(xiàn)在我很困惑
84785027
2022 05/01 10:39
當時老師上課時是這樣說的：
原分錄：借：銷售費用 50000
貸：應付職工薪酬 50000
納稅調(diào)整的分錄：借：銷售費用 120000
貸：主營業(yè)務收入 113207.54
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 6792.46
借：主營業(yè)務成本 50000
貸：應付職工薪酬 50000
如果那70000元不用調(diào)，那上面的調(diào)整分錄，銷售費用的差額反映在哪里？不用管它？
鐘存老師
2022 05/01 12:26
銷售收受費用當時已經(jīng)確認了5萬，所以按照差額確認不是在確認，那總體金額就變多了
84785027
2022 05/01 13:02
老師，沒明白你最后的回復“所以按照差額確認不是在確認”是什么意思？
鐘存老師
2022 05/01 13:33
你之前已經(jīng)確認了5000的銷售費用，如果你有條件去意外啊，你不是總共確認了17,000嗎？這樣的話就多確認了
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