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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們上年度有一筆少提折舊和一筆本年退上年的貨，這兩筆業(yè)務(wù)做21匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整，在本年時(shí)怎么做調(diào)整分錄？在22年賬務(wù)中調(diào)整后，23年匯算清繳還調(diào)整這一部分嗎？
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同學(xué)，你好，少計(jì)提折舊，借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，借利潤(rùn)分配，貸以前年度損益調(diào)整就可以了。
以前年度的退貨，如果寫(xiě)退貨分錄，你怎么寫(xiě)，你寫(xiě)一下，我看一下。
2022 04/30 08:17
84785032 
2022 04/30 09:46
退貨? ?借，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)? 銷(xiāo)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)
84785032
2022 04/30 09:47
借，庫(kù)存商品? 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
老師，這個(gè)影響損益了，用以前年度損益來(lái)調(diào)整嗎？
森林老師 
2022 04/30 09:59
對(duì)的，你把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成以前年度調(diào)整這個(gè)科目。
森林老師
2022 04/30 10:00
實(shí)際以前年度損益就是把收入成本這些和利潤(rùn)有關(guān)的科目都換成以前年度損益調(diào)整就可以了
84785032
2022 04/30 10:01
那賬務(wù)上這樣調(diào)整了是不是就影響了資產(chǎn)負(fù)債表上年期末數(shù)和本年期初數(shù)？
森林老師
2022 04/30 10:03
這個(gè)只會(huì)影響你的資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù) ，科目里是影響到未分配利潤(rùn)這個(gè)科目，他的作用就是把今年的利潤(rùn)和去年之前的利潤(rùn)分開(kāi)核算，從而不影響你今年的報(bào)表的。
84785032
2022 04/30 10:07
老師，那21年匯算要調(diào)整這些吧？
84785032
2022 04/30 10:13
老師，我還有一個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教你，用了以前年度損益調(diào)整科目到時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)減期初數(shù)是不是和本年利潤(rùn)表凈額會(huì)有一個(gè)差額呢？恰恰這個(gè)差額就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)呢？
森林老師
2022 04/30 11:01
同學(xué)，你好，理解對(duì)的，這個(gè)差是正常的
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