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老師，我們上年度有一筆少提折舊和一筆本年退上年的貨，這兩筆業(yè)務做21匯算清繳時怎么調(diào)整，在本年時怎么做調(diào)整分錄？在22年賬務中調(diào)整后，23年匯算清繳還調(diào)整這一部分嗎？
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同學，你好，少計提折舊，借以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊，借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整就可以了。
以前年度的退貨，如果寫退貨分錄，你怎么寫，你寫一下，我看一下。
2022 04/30 08:17
84785032 
2022 04/30 09:46
退貨? ?借，應收賬款負數(shù)? 貸主營業(yè)務收入負數(shù)? 銷項稅負數(shù)
84785032
2022 04/30 09:47
借，庫存商品? 貸 主營業(yè)務成本
老師，這個影響損益了，用以前年度損益來調(diào)整嗎？
森林老師 
2022 04/30 09:59
對的，你把主營業(yè)務成本換成以前年度調(diào)整這個科目。
森林老師
2022 04/30 10:00
實際以前年度損益就是把收入成本這些和利潤有關的科目都換成以前年度損益調(diào)整就可以了
84785032
2022 04/30 10:01
那賬務上這樣調(diào)整了是不是就影響了資產(chǎn)負債表上年期末數(shù)和本年期初數(shù)？
森林老師
2022 04/30 10:03
這個只會影響你的資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤的數(shù)據(jù) ，科目里是影響到未分配利潤這個科目，他的作用就是把今年的利潤和去年之前的利潤分開核算，從而不影響你今年的報表的。
84785032
2022 04/30 10:07
老師，那21年匯算要調(diào)整這些吧？
84785032
2022 04/30 10:13
老師，我還有一個問題請教你，用了以前年度損益調(diào)整科目到時資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)減期初數(shù)是不是和本年利潤表凈額會有一個差額呢？恰恰這個差額就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)呢？
森林老師
2022 04/30 11:01
同學，你好，理解對的，這個差是正常的
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