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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)交21年所得稅20元，怎么做分錄?需要調(diào)整21年季報(bào)和年報(bào)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
具體是什么原因?qū)е碌难a(bǔ)交稅款呢?
2022 04/29 19:17
84784972 
2022 04/29 19:32
匯算調(diào)增需要補(bǔ)交的
鄒老師 
2022 04/29 19:33
你好，如果是稅法與會(huì)計(jì)的差異（比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增）導(dǎo)致補(bǔ)交的，不需要調(diào)整21年季報(bào)和年報(bào)。
84784972
2022 04/29 19:38
老師，那如果是憑證錯(cuò)誤導(dǎo)致的納稅調(diào)整，就要就要調(diào)整21季報(bào)和年報(bào)是這樣嗎？
鄒老師
2022 04/29 19:45
你好，是的，是這樣的
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