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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是買賣石灰的，這個月有購進(jìn)一批石灰，贈送給客戶，請問這種做賬和報稅如果處理
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你好； 視同銷售處理的 ：借銷售費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
2022 04/29 15:18
84784955 
2022 04/29 15:22
還是要確定收入嗎？那銷售費(fèi)用掛什么科目喃
84784955
2022 04/29 15:23
視同銷售的金額怎么計(jì)算？可以按購進(jìn)的金額來視同銷售不
meizi老師 
2022 04/29 15:34
你好； 是的。 視同銷售； 意思是當(dāng)成銷售的業(yè)務(wù)的來處理。 只是不收款而已? ? ? ?；按市場價來計(jì)算的； 你同期銷售的售價計(jì)算的??
84784955
2022 04/29 15:41
不能按購進(jìn)的成本價來計(jì)算哇
meizi老師
2022 04/29 15:46
你好；不能哈；那樣就不能體現(xiàn)視同銷售了? ?
84784955
2022 04/29 16:09
一般按什么來計(jì)算喃
84784955
2022 04/29 16:10
還有就是報稅的時候，怎么申報喃
meizi老師
2022 04/29 16:11
你好；?按照你同期的?銷售金額。?比如?你這個貨物? ? ?一直售價是100?；你就按100來計(jì)算收入和增值稅的??
84784955
2022 04/29 16:13
最近一直沒有銷售這個
84784955
2022 04/29 16:13
看同行業(yè)的平均銷售價格嗎
meizi老師
2022 04/29 16:13
那就按? ：稅務(wù)局規(guī)定來 ：若無銷售額，按照下列順序確定銷售額:
(1)當(dāng)月同類貨物的平均銷售價格；
(2)最近時期同類貨物的平均銷售價格；
(3)組成計(jì)稅價格:組成計(jì)稅價格=成本*(1+成本利潤率)+消費(fèi)稅稅額
84784955
2022 04/29 16:19
怎么看，當(dāng)月同類貨物的平均銷售價？我在哪兒看喃
84784955
2022 04/29 16:19
或者說，最近時期的同類貨物平均銷售價格
meizi老師
2022 04/29 16:23
?你好 。?比如你同期銷售了貨物 ：160元/件銷售1500件,180元/件銷售300件，按照實(shí)際的售價按120確定
100件的明顯是不合理，那么按照按照前面合理的兩個的均價(180+160)/2計(jì)算單價來計(jì)算? ?，所以最后總的收入就是? 比如 ：
160*1500+180*300+(180+160)/2*100
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