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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)準(zhǔn)備注銷(xiāo)了，收到了稅局退回的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額留底，怎么記賬？
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同學(xué)你好，
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022 04/29 12:43
84785035 
2022 04/29 12:48
那有一筆開(kāi)紅字退貨發(fā)票造成的銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 負(fù)數(shù)余額，也退稅了，分錄一樣嗎
Flower--老師 
2022 04/29 13:03
不一樣。退銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
把應(yīng)收客戶(hù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額給沖掉
84785035
2022 04/29 14:07
沒(méi)明白，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）怎么沖？怎么做會(huì)計(jì)分錄
Flower--老師
2022 04/29 17:35
不用沖了 因?yàn)榧t沖之前你是正常計(jì)提增值稅正常繳納 后期因?yàn)榧t沖退稅 只會(huì)影響和客戶(hù)之間的往來(lái)結(jié)算金額。
Flower--老師
2022 04/29 17:39
比如之前計(jì)提了50萬(wàn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50
繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50
貸：銀行存款50
后期紅沖發(fā)票退銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，比如退了10
借：銀行存款10
貸：應(yīng)收賬款 10
Flower--老師
2022 04/29 17:40
發(fā)票紅沖了自然沒(méi)有向客戶(hù)收取銷(xiāo)項(xiàng)稅費(fèi)權(quán)利了，所以要沖掉應(yīng)收
84785035
2022 04/29 18:32
不是這個(gè)意思，你說(shuō)的這個(gè)我知道，我們現(xiàn)在的情況是，企業(yè)準(zhǔn)備注銷(xiāo)了，但是應(yīng)交稅費(fèi)有兩筆增值稅，一筆是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 100元，另一筆是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）-50元（這個(gè)是由于客戶(hù)退貨，開(kāi)了一張負(fù)數(shù)發(fā)票產(chǎn)生），這兩筆款今天收到了稅局退款，收到這150元的退款怎么做會(huì)計(jì)分錄？
Flower--老師
2022 04/29 19:49
借：銀行存款 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100
Flower--老師
2022 04/29 19:51
如果銷(xiāo)項(xiàng)50元不用退給客戶(hù)，直接做
借：銀行存款 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 50
貸：營(yíng)業(yè)外收入 50
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