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我要報2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳，截止到2022年3月份，應付職工薪酬多計提的193245元，匯算清繳的表格要怎么填呢
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您好
請問匯算清繳前還沒有發(fā)放么
2022 04/29 08:34
84785009 
2022 04/29 08:36
沒有截止到2021年12月份還有155000元沒發(fā)
bamboo老師 
2022 04/29 08:36
不看去年 看您做匯算清繳前
84785009
2022 04/29 08:37
沒有發(fā)完，還有193245，怎么辦
bamboo老師
2022 04/29 08:41
到2021年12月份還有155000元沒發(fā)
沒有發(fā)完，還有193245
怎么還多出來了？
bamboo老師
2022 04/29 08:42
就是去年12月份沒有發(fā)完的工資 今年匯算清繳前有沒有繼續(xù)發(fā)放 不是看科目余額
84785009
2022 04/29 08:42
每個月都計提了，每個月都積累出來了
bamboo老師
2022 04/29 08:43
那可以看出來155000發(fā)放了沒有么？關鍵是看這個數(shù)
84785009
2022 04/29 08:45
沒有，一月份發(fā)了80000元，3月份發(fā)了21755元
bamboo老師
2022 04/29 08:46
請問去年計提了多少工資 發(fā)放了多少
84785009
2022 04/29 09:05
你說2021年嗎，2021年，計提了290500元，發(fā)放了135500元
bamboo老師
2022 04/29 09:06
發(fā)放了135500元
一月份發(fā)了80000元，3月份發(fā)了21755元? 這個也是發(fā)放去年計提的吧？
84785009
2022 04/29 09:08
應該是的，
bamboo老師
2022 04/29 09:13
那賬載金額290500? 實際發(fā)生額135500+80000+21755=237255? 稅收金額也是237255
84785009
2022 04/29 09:17
那期間費用里面也有個職工薪酬，金額跟這個237255元不一樣沒關系對吧，A表的利潤總額跟報表是一樣的
bamboo老師
2022 04/29 09:17
期間費用里面也有個職工薪酬，金額跟這個237255元不一樣沒關系 是的
84785009
2022 04/29 09:19
嗯，那賬載金額290500 實際發(fā)生額135500+80000+21755=237255 稅收金額也是237255，那調(diào)增金額就是53245元對吧
bamboo老師
2022 04/29 09:21
是的 差額就是納稅調(diào)增的
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