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問題已解決
我公司是一家小規(guī)模公司，經營電商平臺，該平臺上商家自行負責商品采購，銷售及發(fā)貨，我司只提供商家與消費者的平臺，我們平臺充值了10萬元的電子卡并向消費者出售并開具了專用發(fā)票，我看了公司之前的賬是，借銀存，貸應收；借應收，貸收入，應交稅費；沒有結轉成本這一步，導致交的稅費都是全額的，那成本該如何確認呢？我現(xiàn)在會計分錄該如何做？關于消費者在平臺上消費，購物卡的金額是直接轉到商家的，商家是否要開票，怎么開？
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你這里充值還沒有消費，不結轉
消費了才結轉成本的
開票，預付款發(fā)票開具
2022 04/28 20:25
84784987 
2022 04/28 20:33
持卡人已經消費了，商家開完票后會計分錄要怎么做呢，請幫忙列出來（你還能回答4次），拜托明細一點告訴我吧
陳詩晗老師 
2022 04/28 20:35
1，充值
借，銀行存款
貸，預收賬款
開預付款發(fā)票
2，消費
借，預收賬款
貸，主營業(yè)務收入
應交稅費
借，主營業(yè)務成本
貸，庫存商品
84784987
2022 04/28 20:41
老師，我前面的賬沒法改了，專票也紅沖不了，那后面做賬的話相當于我們購買再銷售嗎？借，庫存商品，借進項? 貸應付（？）借成本，貸庫存商品，對嗎？
陳詩晗老師
2022 04/28 20:55
對的，后面的處理對的
84784987
2022 04/28 21:01
老師，那我后續(xù)有出售購物卡的情況，我開不征稅發(fā)票，賣給客戶的話就相當于預收預付相等，我平臺所有的收入實際上只有持卡人消費后的傭金返點，那我做賬這樣有問題嗎？
84784987
2022 04/28 21:01
可以這樣子操作嗎，后面最后的是復核分錄
陳詩晗老師
2022 04/28 21:07
那如果說你是這種情況的話，你后面的賬務處理可以的，沒問題。
84784987
2022 04/28 21:09
我只開了買購物卡的不征稅發(fā)票的話就是借預收賬款，貸預付賬款對嘛？
84784987
2022 04/28 21:09
賣購物卡
陳詩晗老師
2022 04/28 21:14
如果說你只是開了不征稅發(fā)票，你就放到預售賬款，那如果說你是買的話，那你的處理對的。
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