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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司是一家小規(guī)模公司，經(jīng)營電商平臺(tái)，該平臺(tái)上商家自行負(fù)責(zé)商品采購，銷售及發(fā)貨，我司只提供商家與消費(fèi)者的平臺(tái)，我們平臺(tái)充值了10萬元的電子卡并向消費(fèi)者出售并開具了專用發(fā)票，我看了公司之前的賬是，借銀存，貸應(yīng)收；借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費(fèi)；沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本這一步，導(dǎo)致交的稅費(fèi)都是全額的，那成本該如何確認(rèn)呢？我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄該如何做？關(guān)于消費(fèi)者在平臺(tái)上消費(fèi)，購物卡的金額是直接轉(zhuǎn)到商家的，商家是否要開票，怎么開？
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你這里充值還沒有消費(fèi)，不結(jié)轉(zhuǎn)
消費(fèi)了才結(jié)轉(zhuǎn)成本的
開票，預(yù)付款發(fā)票開具
2022 04/28 20:25
84784987 
2022 04/28 20:33
持卡人已經(jīng)消費(fèi)了，商家開完票后會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢，請(qǐng)幫忙列出來（你還能回答4次），拜托明細(xì)一點(diǎn)告訴我吧
陳詩晗老師 
2022 04/28 20:35
1，充值
借，銀行存款
貸，預(yù)收賬款
開預(yù)付款發(fā)票
2，消費(fèi)
借，預(yù)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，庫存商品
84784987
2022 04/28 20:41
老師，我前面的賬沒法改了，專票也紅沖不了，那后面做賬的話相當(dāng)于我們購買再銷售嗎？借，庫存商品，借進(jìn)項(xiàng)? 貸應(yīng)付（？）借成本，貸庫存商品，對(duì)嗎？
陳詩晗老師
2022 04/28 20:55
對(duì)的，后面的處理對(duì)的
84784987
2022 04/28 21:01
老師，那我后續(xù)有出售購物卡的情況，我開不征稅發(fā)票，賣給客戶的話就相當(dāng)于預(yù)收預(yù)付相等，我平臺(tái)所有的收入實(shí)際上只有持卡人消費(fèi)后的傭金返點(diǎn)，那我做賬這樣有問題嗎？
84784987
2022 04/28 21:01
可以這樣子操作嗎，后面最后的是復(fù)核分錄
陳詩晗老師
2022 04/28 21:07
那如果說你是這種情況的話，你后面的賬務(wù)處理可以的，沒問題。
84784987
2022 04/28 21:09
我只開了買購物卡的不征稅發(fā)票的話就是借預(yù)收賬款，貸預(yù)付賬款對(duì)嘛？
84784987
2022 04/28 21:09
賣購物卡
陳詩晗老師
2022 04/28 21:14
如果說你只是開了不征稅發(fā)票，你就放到預(yù)售賬款，那如果說你是買的話，那你的處理對(duì)的。
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