問(wèn)題已解決

老師，做了以前年度損益調(diào)整，所得稅匯算清繳有要注意的地方嗎？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/28 15:31
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
在調(diào)整了什么業(yè)務(wù)的。
2022 04/28 15:31
84784975
2022 04/28 15:34
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
郭老師
2022 04/28 15:36
你好，具體的是哪一個(gè)科目知道嗎？
84784975
2022 04/28 15:39
是去年的一個(gè)工程的設(shè)計(jì)費(fèi)，之前沒(méi)有說(shuō)有撥款，做的成本，今年收到財(cái)政撥款了。
84784975
2022 04/28 15:39
是去年的一個(gè)工程的設(shè)計(jì)費(fèi)，之前沒(méi)有說(shuō)有撥款，做的成本，今年收到財(cái)政撥款了。
郭老師
2022 04/28 15:40
借銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款 借專項(xiàng)應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入
84784975
2022 04/28 15:42
為什么要做營(yíng)業(yè)外收入呢？這筆錢(qián)公司之前就先付出去了，
郭老師
2022 04/28 15:44
你好，那你收到了錢(qián)不做嗎？
郭老師
2022 04/28 15:44
雖然做了營(yíng)業(yè)外收入，他也不需要交稅，如果是?？顚Ｓ玫摹?/div>
84784975
2022 04/28 15:47
是的，這筆財(cái)政撥款不用交稅，我當(dāng)時(shí)收到錢(qián)的時(shí)候就直接借銀行存款，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)了，
郭老師
2022 04/28 15:48
你好，那你有?？顚Ｓ玫呐_(tái)賬嗎？如果你這么做的話，你應(yīng)該調(diào)整匯算清交在去年。
郭老師
2022 04/28 15:48
有一個(gè)?？顚Ｓ玫膮R算清繳表，單獨(dú)填寫(xiě)，你自己找一下吧，具體的哪個(gè)表格，我王樂(lè)要么你截圖。
84784975
2022 04/28 15:48
工程設(shè)計(jì)費(fèi)是2020年支付出去的，撥款是2021年收到的，我現(xiàn)在要做2021年匯算
84784975
2022 04/28 15:50
我知道這個(gè)表，現(xiàn)在就是我把這筆款沒(méi)做到收入，匯算要怎么操作？
郭老師
2022 04/28 15:51
專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040 這個(gè)里面填寫(xiě)
郭老師
2022 04/28 15:51
對(duì)應(yīng)的成本不允許抵扣所得稅的，如果你之前已經(jīng)抵扣了，需要調(diào)整。
84784975
2022 04/28 15:52
那我要調(diào)整第四度的報(bào)表嗎？
84784975
2022 04/28 15:53
那我要調(diào)整第四度的報(bào)表嗎？正確應(yīng)該怎么處理呀？
郭老師
2022 04/28 15:53
不調(diào)整季度的 匯算清繳調(diào)整就可以的
郭老師
2022 04/28 15:54
第四季度的不用修改，只在匯算清繳里面調(diào)
84784975
2022 04/28 15:56
什么意思??？我相當(dāng)于是把財(cái)政收入計(jì)入了未分配利潤(rùn)，這樣我填A(yù)105040就跟我利潤(rùn)表里面的收入不等了呀
郭老師
2022 04/28 15:59
你好 如果你調(diào)整第四季度的申報(bào)表的話隨著財(cái)務(wù)報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表能調(diào)整嗎？你賬上做的，還有申報(bào)給稅務(wù)局的，得是一致的。
84784975
2022 04/28 16:02
那我現(xiàn)在該怎么辦呢？直接把這筆財(cái)政撥款收入填進(jìn)A105040嗎？這樣我也就不用調(diào)賬
郭老師
2022 04/28 16:04
是的 之前做的成本費(fèi)用抵扣了所得稅嗎？
84784975
2022 04/28 16:05
抵扣了的，
郭老師
2022 04/28 16:08
上面我給你發(fā)的那個(gè)表格，你看一下之前年度的能填寫(xiě)進(jìn)去嗎？屬于二零年的，你應(yīng)該填寫(xiě)到二零年里面。
郭老師
2022 04/28 16:09
你當(dāng)時(shí)就應(yīng)該填寫(xiě)當(dāng)年的支出里面，收入沒(méi)有收到不用填寫(xiě)，只填寫(xiě)支出就行。
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