問(wèn)題已解決

匯算清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按發(fā)生額的60%，但不得超過(guò)收入的千分之五。收入是100萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元，5000元*60%=3000 100萬(wàn)*0.005=5000元。意思就是只能扣3000，剩下的2000要交企業(yè)所得稅。對(duì)嗎？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/28 15:06
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大海老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是的，你的理解完全正確，依據(jù)的是孰小原則。
2022 04/28 15:07
84784996
2022 04/28 15:10
那所交的企業(yè)所得稅怎么做賬？
大海老師
2022 04/28 15:10
你們企業(yè)依據(jù)的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
84784996
2022 04/28 15:28
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
大海老師
2022 04/28 15:35
借：所得稅費(fèi)用 2000 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2000 ? ?貸：銀行存款2000
84784996
2022 04/28 15:38
好的，老師
大海老師
2022 04/28 15:41
好的，祝你工作順利
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