問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)21年賬務(wù)處理中，我把營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助誤做到管理費(fèi)用—政府補(bǔ)助，怎樣在不影響損益的前提下調(diào)整回來(lái)

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/28 10:04
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海棠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
這筆收入要不要交稅，如果交稅的話還要補(bǔ)稅，如果不要交稅的話，不影響損益，去年兩個(gè)科目都結(jié)轉(zhuǎn)了無(wú)數(shù)據(jù)。
2022 04/28 10:17
84785019
2022 04/28 10:20
這個(gè)收入是人力資源局發(fā)放的以工代訓(xùn)補(bǔ)貼，我們季度是有交所得稅的
海棠老師
2022 04/28 10:30
看您描述的，應(yīng)收是沖減了管理費(fèi)用，你的原相關(guān)分錄是咋樣的
84785019
2022 04/28 10:34
銀行收到款，我是直接---借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用-政府補(bǔ)助 如果要調(diào)整我要怎么調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入里
海棠老師
2022 04/28 10:46
那你這樣做分錄，如何繳納的所得稅，怎么算進(jìn)收入的，這是一個(gè)問(wèn)題。 今年的營(yíng)業(yè)收入不能有去年的數(shù)據(jù)，假如你調(diào)進(jìn)去了，就算作了今年的營(yíng)業(yè)外收入，還的繳所得稅。去年的管理費(fèi)用也沒(méi)有數(shù)據(jù)。全部已結(jié)轉(zhuǎn)。 你這個(gè)情況，老師認(rèn)為要這么操作 費(fèi)用要增加假如100，收入要增加100 去年分錄該這樣 借：管理費(fèi)用 100 貸，營(yíng)業(yè)外收入 100 今年就要這樣 借：以前年度損益調(diào)整 -營(yíng)業(yè)外收入 100 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 貸：以前年度損益調(diào)整 -管理費(fèi)用 100
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