建筑公司農(nóng)民工工資專戶發(fā)放50萬元民工工資,勞務(wù)公司給建筑公司開具(含3%)的發(fā)票50萬元 1、勞務(wù)公司開具發(fā)票給建筑公司時: 借:應(yīng)收賬款 50 貸:主營業(yè)務(wù)收入 48.54 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 1.46 2、收到民工工資表及發(fā)放流水時: 借:勞務(wù)成本 50 貸:銀行存款或農(nóng)民工工資專戶 50 以上述賬務(wù)看就會成本高于收入明顯不符,該如何正確調(diào)整賬務(wù)處理呢? 我想過的解決方法有: 1.該在開發(fā)票時就要在工資發(fā)放的50萬元基礎(chǔ)上再加上要算利潤和稅金開出來呢? 2.在收到工資表和流水時確認(rèn)成本時減除利潤和稅金結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本呢?
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速問速答你好,這個分錄并沒有問題,勞務(wù)成本只是要歸集發(fā)生的成本,但是并非損益類科目,不會影響利潤,你在把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的時候按完工進(jìn)度去結(jié)轉(zhuǎn)就行了
2022 04/28 12:46
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