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涪陵天宇實業(yè)有限責任公司是一般納稅人，增值稅稅率為16%，所得稅稅率25%。2017年9月發(fā)生下列經濟業(yè)務，請根據(jù)業(yè)務，寫出會計分錄。向銀行申請，并取得期限為3年的借款100000元，已存入銀行。支付上月自來水公司水費5000元，稅金500元，電力公司電費8000元，稅金1280元。收到甲公司以固定資產向本公司的投資，評估價值為400000元，以90%記入投資。（寫出明細科目）經批準，將資本公積40000元轉增資本。向光華公司購甲材料500千克，單價400元，貨款200000元，增值稅稅額32000元，乙材料200千克，單價50元，貨款10000元，增值稅稅額1600元款項未付。公司開出為期3個月的商業(yè)票據(jù)支付之前欠光華公司的貨款及稅額。公司購買不需要安裝的設備，價款150000元，稅額24000元，以銀行存款支付。公司購買需要安裝的機床價款200000元，稅額32000元，邀請涪陵江水工業(yè)安裝公司施工安裝，安裝協(xié)議價款50000元，稅額3000元，工程全部完工，經驗收已經形成生產能力。
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您好
向銀行申請，并取得期限為3年的借款100000元，已存入銀行。
借 銀行存款100000
貸 長期借款100000
支付上月自來水公司水費5000元，稅金500元，電力公司電費8000元，稅金1280元。
借 管理費用5000+8000
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額500+1280
貸 銀行存款5000+500+8000+1280
收到甲公司以固定資產向本公司的投資，評估價值為400000元，以90%記入投資。（寫出明細科目）
借 固定資產400000
貸 實收資本360000
貸 資本公積-資本溢價40000
經批準，將資本公積40000元轉增資本。
借 資本公積40000
貸 實收資本 40000
向光華公司購甲材料500千克，單價400元，貨款200000元，增值稅稅額32000元，乙材料200千克，單價50元，貨款10000元，增值稅稅額1600元款項未付。
借 原材料-甲200000
借 原材料-乙10000
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額32000+1600=33600
貸 應付賬款200000+10000+3360=213360
公司開出為期3個月的商業(yè)票據(jù)支付之前欠光華公司的貨款及稅額。
借 應付賬款213360
貸 應付票據(jù)213360
公司購買不需要安裝的設備，價款150000元，稅額24000元，以銀行存款支付。
借 固定資產150000
借 應交稅費應交增值稅進項稅額24000
貸 銀行存款174000
公司購買需要安裝的機床價款200000元，稅額32000元，邀請涪陵江水工業(yè)安裝公司施工安裝，安裝協(xié)議價款50000元，稅額3000元，工程全部完工，經驗收已經形成生產能力。
借 在建工程200000
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額32000
貸 銀行存款232000
2022 04/28 08:27
bamboo老師 
2022 04/28 08:28
借 在建工程50000
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額3000
貸 銀行存款53000
借 固定資產250000
貸 在建工程200000+50000=250000
84785034 
2022 04/28 11:44
7.結算本月份應付職工工資24000元，其中，制造A產品工人工資14000元，制造B產品工人工資6000元，車間管理人員工資1600元，廠部管理人員工資2400元。8.以現(xiàn)金24000元發(fā)放職工工資。9.按照規(guī)定的固定資產折舊率，計提本月固定資產折舊3188元，其中，車間固定資產折舊1980元，行政管理部門固定資產折舊1208元。10.本月使用水電，生產車間用水200M3，單價5元/M3計1000元，行政管理部門用水60M3，共300元，車間用電12000度，單價0.55元/度，計6600元，行政管理用電1000度，計550元。
bamboo老師
2022 04/28 12:16
7.結算本月份應付職工工資24000元，其中，制造A產品工人工資14000元，制造B產品工人工資6000元，車間管理人員工資1600元，廠部管理人員工資2400元。
借：生產成本-A 14000
借：生產成本-B 6000
借：制造費用1600
借：管理費用2400
貸：應付職工薪酬24000
8.以現(xiàn)金24000元發(fā)放職工工資。
借：應付職工薪酬? 24000
貸：庫存現(xiàn)金 24000
9.按照規(guī)定的固定資產折舊率，計提本月固定資產折舊3188元，其中，車間固定資產折舊1980元，行政管理部門固定資產折舊1208元。
借：制造費用 1980
借：管理費用 1208
貸：累計折舊 3188
10.本月使用水電，生產車間用水200M3，單價5元/M3計1000元，行政管理部門用水60M3，共300元，車間用電12000度，單價0.55元/度，計6600元，行政管理用電1000度，計550元。
借：制造費用 1000+6600=7600
借：管理費用 300+550=850
貸：銀行存款 7600+850=8450
84785034
2022 04/28 14:55
11結算車間管理費用14630元，分配給Ａ、Ｂ兩種產品，按Ａ、Ｂ兩種品生產工人的工資比進行分配。12A、B兩種產品屬本月一次投入，本月全部完工，月末兩種產品完工入庫，A產品1000臺，B產品800臺。13企業(yè)廠長助理王偉出差借用資金1，500元，經財務主管簽字認可，財務部門支付現(xiàn)金給王偉。14，10天后，王偉到財務部門報賬，實際發(fā)生2100元，財務部門支付現(xiàn)金給王偉600元。15根據(jù)與華興公司簽訂的合同，預收華興公司訂貨款10000元。
bamboo老師
2022 04/28 15:06
11結算車間管理費用14630元，分配給Ａ、Ｂ兩種產品，按Ａ、Ｂ兩種品生產工人的工資比進行分配。
借 生產成本-.A
借 生產成本-B
貸 制造費用
12A、B兩種產品屬本月一次投入，本月全部完工，月末兩種產品完工入庫，A產品1000臺，B產品800臺。
借 庫存商品-A
借 庫存商品-B
貸 生產成本-A
貸 生產成本-B
13企業(yè)廠長助理王偉出差借用資金1，500元，經財務主管簽字認可，財務部門支付現(xiàn)金給王偉。
借 其他應收款1500
貸 庫存現(xiàn)金1500
14，10天后，王偉到財務部門報賬，實際發(fā)生2100元，財務部門支付現(xiàn)金給王偉600元。
借 管理費用2100
貸 其他應收款1500
貸 庫存現(xiàn)金600
15根據(jù)與華興公司簽訂的合同，預收華興公司訂貨款10000元。
借 銀行存款10000
貸 預收賬款10000
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