00:10:00
問題已解決
假設(shè)會計處理和稅收一致的情況下，企業(yè)所得稅匯算清繳中A105080和A105090這兩個表如何填寫？請老師幫忙解答一下這個問題。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，80是原值和累計折舊填寫期末+本期減少金額，本期發(fā)生額填寫折舊貸方發(fā)生額。
2022 04/27 20:29
小林老師 
2022 04/27 20:30
您好，處置凈損益是多少？
84785016 
2022 04/27 20:38
處置凈損失是165378.72，凈收益是32204.44元，賣了好幾輛車，有的虧了有的掙了。你說的80表中固定資產(chǎn)原值和累計折舊額是期末余額+本年累計發(fā)生額的貸方嗎？我沒看懂。要不你把數(shù)給我寫上來，老師。
小林老師
2022 04/27 20:44
您好，單獨區(qū)分每個車的收益和損失計算
小林老師
2022 04/27 20:44
您好，就是科目余額表原值和累計折舊的期末+本期減少金額
84785016
2022 04/27 20:46
科目余額表原值是什么？還有本期減少額是什么？老師，你直接告訴我數(shù)吧，我發(fā)的那個圖片上不是什么數(shù)據(jù)都有嗎。
小林老師
2022 04/27 21:16
您好，原值是固定資產(chǎn)期末借方+本期貸方，累計折舊是累計折舊期末貸方+本期借方
84785016
2022 04/27 21:59
那A105090表怎么填寫？
小林老師
2022 04/27 22:15
您好，90表1列填寫會計賬面處置損益（損失正數(shù)），3列填處置收入，5列填計稅基礎(chǔ)
84785016
2022 04/27 22:18
3列處置收入是指不含稅的收入嗎？5列計稅基礎(chǔ)是什么？
小林老師
2022 04/27 23:45
您好，3列收入凈額就是開發(fā)票不含稅金額-對外支出金額，5列稅法口徑原值-稅法口徑折舊
84785016
2022 04/28 09:31
好的，也就是說固定資產(chǎn)處理時，會計處理沖減了累計折舊金額和固定資產(chǎn)金額，但是在匯算中依舊需要把沖減的這部分給加上，是這個意思嗎？
小林老師
2022 04/28 12:59
您好，是的，您的理解非常正確
84785016
2022 04/28 13:00
但是我申報的時候提示我，固定資產(chǎn)原值和財務(wù)報表申報不一致~
小林老師
2022 04/28 13:02
您好，這個不一致是沒問題的，A105080表單目的就是為了測算折舊攤銷期限是否滿足稅法要求
84785016
2022 04/28 13:05
那就不用管他正常申報是嗎？
84785016
2022 04/28 13:05
會不會有稅務(wù)風(fēng)險？
小林老師
2022 04/28 13:09
您好，是的，您的理解非常正確
閱讀 223
描述你的問題，直接向老師提問
1519
意見反饋
