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補交以前年度企業(yè)所得稅后資產(chǎn)負債表和利潤表不平怎么調(diào)
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你好同學，你是怎么做的這個憑證呢？
2022 04/27 14:46
84784996 
2022 04/27 15:02
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784996
2022 04/27 15:02
利潤表和資產(chǎn)負債表就差這個補交的稅款的金額
李霞老師 
2022 04/27 15:04
你好同學，你這個會造成你資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系，會有一部分的差額，但是這個差額沒辦法再修改了，因為只能這樣做。
84784996
2022 04/27 15:07
不是說可以修改期初數(shù)嗎
李霞老師
2022 04/27 15:17
你好同學，你修改了以后它就是不平的呀。
84784996
2022 04/27 15:36
不懂啊，但是現(xiàn)在不平怎么處理呢
李霞老師
2022 04/27 15:41
你好，這是一種正常的現(xiàn)象，你讓她這樣存在就可以，等到下一年的話，他就沒有這個影響了。
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