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實(shí)務(wù)
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分折下列哪些魔于應(yīng)納稅暫時性差異，那些屬于可抵扣暫時性差異?1.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元，計稅基礎(chǔ)為260萬元。2.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元，計稅基礎(chǔ)為180萬元3.負(fù)債的賬面價值為200萬元，計稅基礎(chǔ)為260萬元4.負(fù)債的賬面價值為200萬元，計稅基礎(chǔ)為180萬元。
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您好！
應(yīng)納稅暫時性差異是資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)或負(fù)債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)，反之，則為可抵扣暫時性差異則 通過此判斷：
1.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元＜計稅基礎(chǔ)為260萬元——可抵扣暫時性差異；
2.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元＞計稅基礎(chǔ)為180萬元——應(yīng)納稅暫時性差異；
3.負(fù)債的賬面價值為200萬元＜計稅基礎(chǔ)為260萬——應(yīng)納稅暫時性差異；
4.4.負(fù)債的賬面價值為200萬元＞計稅基礎(chǔ)為180萬元——可抵扣暫時性差異。
2022 04/27 14:38
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