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如果月工資6000元，個人部分社保金額279元，公司部分為716元，個稅為21元，每月10號發(fā)放上月工資，請問什么時間做計提？工資、社保、個稅都計提嗎？計提時的賬務(wù)處理，發(fā)放時的賬務(wù)處理？
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?你好；? ? ? 你當(dāng)月做工資； 比如是? 4月的工資； 你可以在出了工資表? ? ? 的當(dāng)天就可以 計提 這個6000元工資金額了 。? ?你社保是當(dāng)月繳納 ；? 社保單位部分也是 4月開始計提的? ?；
1.計提工資?
借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計提社保企業(yè)部分）?
借：管理費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
3.次月發(fā)放工資時?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 04/27 09:58
84784964 
2022 04/27 10:01
第一步中的計提工資中應(yīng)付職工薪酬部分是應(yīng)發(fā)工資嗎
84784964
2022 04/27 10:06
第三步中次月發(fā)放工資時應(yīng)付職工薪酬—工資也是應(yīng)發(fā)金額嗎？這個包含單位繳納的社保嗎
meizi老師 
2022 04/27 10:14
?你好1.是的 2.? ? ? ?是的。 借方是? ?應(yīng)發(fā)工資? ； 不包括單位社保 ； 單位社保是單獨做了計提了? ?
84784964
2022 04/27 10:18
第四步中上交社保公積金是計提當(dāng)月做這一步嗎？
meizi老師
2022 04/27 10:22
?你好；? ? ?單位部分 和你 計提的金額一致的； 個人部分 是? ?與工資扣除的金額一致的? ? 是的
84784964
2022 04/27 11:07
第五步上交個人所得稅這個賬務(wù)處理是什么時候做？
meizi老師
2022 04/27 11:12
?你好；? 你 每個月15號之前報了之后繳納就可以做了? ?
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