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老師盤盈以前年度設備，怎么入賬
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您好
借：固定資產
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：盈余公積
貸：利潤分配——未分配利潤
2022 04/27 09:06
84784956 
2022 04/27 09:07
老師，我們是公立醫(yī)院，還有20萬應付賬款未付款
bamboo老師 
2022 04/27 09:07
20萬應付賬款未付款 那后期不需要付款了嗎
84784956
2022 04/27 09:12
這一共是50萬的設備，之前付款30萬，剩余20萬未付款，這款款項未入賬，現(xiàn)在需要上賬，掛入應付賬款20萬，怎么做賬務處理呢
bamboo老師
2022 04/27 09:12
借；固定資產20
貸：應付賬款10
84784956
2022 04/27 09:21
貸方，還計入什么科目呢？設備不應該計入50嗎？因為我們需要錄入固定資產卡片
bamboo老師
2022 04/27 09:22
您之前30萬付款了沒有入固定資產？
84784956
2022 04/27 10:15
沒有，因為之前政府直接付款的，沒有通過本單位的賬戶，所以沒有入賬
bamboo老師
2022 04/27 10:16
政府的款項要支付嗎
84784956
2022 04/27 10:18
之前是屬于政府采購這50多萬的設備，政府付款30萬，后來這20萬就沒有再支付，以前也不清楚為什么沒有入賬，不過現(xiàn)在供貨商想讓我們支付這剩余的20萬，所以我想把這筆業(yè)務掛入應付，不知道該怎么做賬
bamboo老師
2022 04/27 10:19
借：固定資產 50
貸：應付賬款-供貨單位 20
貸：應付賬款-政府 30
84784956
2022 04/27 10:20
那屬于政府采購。我們應該不需要還政府的30萬
bamboo老師
2022 04/27 10:24
那政府采購您平時做的什么科目？現(xiàn)在對應做了就好了
84784956
2022 04/27 10:27
借:固定資產50，貸:以前年度損益調整30.應付賬款20，這樣做對嗎
bamboo老師
2022 04/27 10:28
這樣寫分錄可以的
84784956
2022 04/27 10:56
好的，那只寫這一步就可以了是嗎老師
bamboo老師
2022 04/27 10:56
不是的 以前年度損益調整還要結轉到利潤分配-未分配利潤
84784956
2022 04/27 11:09
老師，可是我們這沒有利潤分配科目，只有累計盈余
bamboo老師
2022 04/27 11:10
那就是轉到累計盈余科目
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