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老師，公司注銷時(shí)，法人以前墊付的款項(xiàng)計(jì)入其他應(yīng)付款啦，麻煩問一下欠法人的錢可以轉(zhuǎn)為實(shí)收資本嗎？還是呆在其他應(yīng)付款的貸方？如果資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)付款有數(shù)，做注銷申報(bào)時(shí)可以通過嗎？
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你好，簡(jiǎn)易注銷的話不用調(diào)整的，它不影響。一般注銷的話，稅管員會(huì)要求你直接把其他應(yīng)付款和利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)直接對(duì)沖的。
2022 04/26 15:54
84785010 
2022 04/26 15:57
老師，是分公司注銷，不能走簡(jiǎn)易注銷，只能走一般注銷，就是不用調(diào)整就行是嗎？直接對(duì)沖是啥意思？
李霞老師 
2022 04/26 15:59
直接對(duì)沖就是把原來(lái)他在貸方的余額放到借方科目里，然后另一方放利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)。
李霞老師
2022 04/26 15:59
這個(gè)一般注銷的話，你得跟稅管員溝通，看看他有什么要求。
84785010
2022 04/26 16:04
老師，不好意思我還是不明白，比如說(shuō)注銷時(shí)其他應(yīng)付款貸方49000未分配利潤(rùn)借方余額33000，注銷是直接在資產(chǎn)負(fù)債表中按原來(lái)的填列，還是怎么填寫？
李霞老師
2022 04/26 16:09
那就借其他應(yīng)付款四萬(wàn)九貸利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)。
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