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毀損損失以及被盜損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　9.第9行“五、無形資產(chǎn)損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的無形資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　10.第10行“無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失”：填報納稅人當(dāng)年在正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價格轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)發(fā)生的損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　11.第11行“無形資產(chǎn)被替代或超過法律保護(hù)期限形成的損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的無形資產(chǎn)損失中，被其他新技術(shù)所代替或超過法律保護(hù)期限，已經(jīng)喪失使用價值和轉(zhuǎn)讓價值，尚未攤銷的無形資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　12.第12行“六、在建工程損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的在建工程損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　13.第13行“在建工程停建、報廢損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的在建工程損失中，在建工程停建、報廢損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　14.第14行“七、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　15.第15行“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧、非正常死亡、被盜、丟失等產(chǎn)生的損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失中，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧損失、因森林病蟲害、疫情、死亡而產(chǎn)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失以及被盜伐、被盜、丟失而產(chǎn)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　16.第16行“八、債權(quán)性投資損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的債權(quán)性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　17.第17行“（一）金融企業(yè)債權(quán)性投資損失”：填報金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的債權(quán)性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　18.第18行“1.符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失”：填報金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的，符合財稅〔2015〕3號規(guī)定條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款形成的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　19.第19行“單戶貸款余額300萬（含）以下的貸款損失”：填報金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失中，單戶貸款余額300萬（含）以下的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　20.第20行“單戶貸款余額300萬元至1000萬元（含）的貸款損失”：填報金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失中，單戶余額300萬元至1000萬元（含）的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　21.第21行“2.其他債權(quán)性投資損失”：填報金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的，除符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失以外的其他債權(quán)性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　22.第22行“（二）非金融企業(yè)債權(quán)性投資損失”：填報非金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的債權(quán)性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　23.第23行“九、股權(quán)（權(quán)益）性投資損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的股權(quán)（權(quán)益）性投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　24.第24行“股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的股權(quán)（權(quán)益）性投資損失中，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　25.第25行“十、通過各種場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的，按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　26.第26行“十一、打包出售資產(chǎn)損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的，將不同類別的資產(chǎn)捆綁（打包），以拍賣、詢價、競爭性談判、招標(biāo)等市場方式出售形成的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　27.第27行“十二、其他資產(chǎn)損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的其他資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　28.第28行“合計”行次：填報第1+2+5+7+9+12+14+16+23+25+26+27行的合計金額。 　　29.第29行“分支機(jī)構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失”：填報跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　?。ǘ┝写翁顖?　　1.第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的對應(yīng)項(xiàng)目的資產(chǎn)損失金額。 　　2.第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。 　　3.第3列“賠償收入”：填報納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人、保險公司賠償?shù)慕痤~。 　　4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按稅收規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 　　5.第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報按稅收規(guī)定允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，按第4-2-3列金額填報。 　　6.第6列“納稅調(diào)整金額”：填報第1-5列金額。