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問(wèn)題已解決
老師，這是2021**會(huì)計(jì)輕一所得稅這章的一道題，我認(rèn)為答案中的第五問(wèn)，不應(yīng)該減去2000×25%，因?yàn)榈谒膯?wèn)計(jì)算的時(shí)候也沒(méi)加上這個(gè)2000×25%呀，只加了轉(zhuǎn)換成投資性房地產(chǎn)以后由于公允價(jià)值變動(dòng)1000和折舊產(chǎn)生的差異1500，一共2500的差異，為什么這里要減去2000×25%呢？
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您好！是200*25%吧？這個(gè)是轉(zhuǎn)回的，要減掉的呀，這個(gè)就和存貨一樣，期末余額＝期初+本期增加-本期減少
2022 04/26 11:05
84785018 
2022 04/26 11:29
不是，是答案第五問(wèn)，減去了2000×25%
丁小丁老師 
2022 04/26 12:21
您好！這個(gè)2000是投資性房地產(chǎn)引起的，它是記入其他綜合收益的，所以要減掉哦
84785018
2022 04/26 13:15
但是他在第四問(wèn)算的時(shí)候根本沒(méi)把這部分算上呀？
丁小丁老師
2022 04/26 13:37
您好！第四問(wèn)算的是遞延所得稅負(fù)債的余額，是包含了2500的差異的，這里只減掉了轉(zhuǎn)換時(shí)記入其他綜合收益的部分
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