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你好，請問在匯算清繳中，無形資產(chǎn)商標(biāo)的攤銷，在資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)可以寫攤銷到現(xiàn)在的金額嗎？比如原值是20萬，商標(biāo)的使用年限只有6年4個(gè)月，商標(biāo)的注冊有效期就到期了，2021年攤銷了13157.89元；那在匯算清繳中稅收金額那幾列的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，稅收折舊、攤銷額，累計(jì)折舊、攤銷額中都是寫13157.89元嗎？

84784952| 提問時(shí)間：2022 04/25 15:55
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，商標(biāo)不在延期了嗎？這樣的話你賬面是按這個(gè)時(shí)間攤銷的嗎？
2022 04/25 16:24
84784952
2022 04/25 16:39
后期還不知道會(huì)不會(huì)延期，主要是填匯算清繳中已攤的商標(biāo)款的稅收資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)不知道是不是填實(shí)際這個(gè)已攤金額？
耿老師
2022 04/25 16:39
你好，如果真實(shí)業(yè)務(wù)的話，稅收基礎(chǔ)和賬面基礎(chǔ)填寫一樣的不產(chǎn)生調(diào)整
84784952
2022 04/25 17:08
是真實(shí)業(yè)務(wù)，但是就怕稅法規(guī)定的稅收的計(jì)稅基礎(chǔ)和實(shí)際分?jǐn)偟牟灰恢?/div>
耿老師
2022 04/25 17:31
你好，商標(biāo)都到期了就相當(dāng)于固定資產(chǎn)報(bào)廢了，是沒有問題的
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