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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)說(shuō)以前年度稅報(bào)錯(cuò)了導(dǎo)致多交了企業(yè)所得稅，賬上做了 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：所得稅費(fèi)用 后來(lái)嫌退稅手續(xù)繁瑣放棄退稅，在21年 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 21年匯算是不是得納稅調(diào)增？
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您好
企業(yè)所得稅是稅后的 不需要納稅調(diào)增
2022 04/25 12:23
84785001 
2022 04/25 12:25
企業(yè)在21年計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，不用納稅調(diào)增嗎？
84785001
2022 04/25 12:27
而且并沒(méi)有去申報(bào)退稅，以前年度也是一廂情愿認(rèn)為自己多交稅了做的那筆賬
bamboo老師 
2022 04/25 12:29
企業(yè)在21年計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，不用納稅調(diào)增
所得稅費(fèi)用是稅后的 沒(méi)有影響利潤(rùn)總額
84785001
2022 04/25 12:42
如果是沖掉了之前的賬不調(diào)增我能理解，可是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出影響了21年?duì)I業(yè)利潤(rùn)了呀，真的不用調(diào)增？
84785001
2022 04/25 12:43
如果可以的話企業(yè)不就可以隨意調(diào)整利潤(rùn)了嗎
bamboo老師
2022 04/25 12:45
營(yíng)業(yè)外支出科目要納稅調(diào)整? 所得稅費(fèi)用不調(diào)整
您當(dāng)時(shí)不應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目
借：所得稅費(fèi)用 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸方紅字
這樣做分錄就好了?
而且您沒(méi)有申請(qǐng)退稅 現(xiàn)在申報(bào)表還有留抵?jǐn)?shù)據(jù)么？
正常的是稅務(wù)會(huì)讓調(diào)整申報(bào)表的 不是自己做賬平了就了事
84785001
2022 04/25 13:35
是的，我也是這樣認(rèn)為的，謝謝老師！
bamboo老師
2022 04/25 13:35
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??！
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