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問(wèn)題已解決
2.某電視機(jī)廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，稅率為13%，2020年6月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）6月2日，采取交款提貨方式向甲家電商場(chǎng)銷(xiāo)售彩色電視機(jī)500臺(tái)，同類(lèi)電視機(jī)的不含稅價(jià)每臺(tái)3000元，由于商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量多，該廠(chǎng)給與了5%的優(yōu)惠；6月5日，向乙家電商場(chǎng)銷(xiāo)售彩電200臺(tái)，為了盡快收回貨款，該廠(chǎng)提供的現(xiàn)金折扣條件為：2/10、1/20、n/30.本月23日收回貨款，該廠(chǎng)按照優(yōu)惠給予優(yōu)惠。 （2）6月8日，采取以舊換新方式，從消費(fèi)者手中收購(gòu)電視機(jī)，銷(xiāo)售電視機(jī)10臺(tái)，開(kāi)出普通發(fā)票10張，收到貨款2 9900元，并注明已扣除舊電視機(jī)折價(jià)4 000元。 （3）6月10日，以20臺(tái)電視機(jī)向大華公司等價(jià)換取原材料，每臺(tái)不含稅價(jià)3000元，雙方均開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （4）丁家電商場(chǎng)退回上月購(gòu)進(jìn)的彩電5臺(tái)，每臺(tái)不含稅價(jià)3000元，按照規(guī)定給丁家電商場(chǎng)開(kāi)具了增值稅紅字專(zhuān)用發(fā)票。 要求：計(jì)算該電視機(jī)廠(chǎng)2020年6月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額?！綪3】
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當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是20*3000*0.13=7800
當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是
500*3000*0.13+（29900+4000）/1.13*0.13+20*3000*0.13-5*3000*0.13=204750
應(yīng)交增值稅是204750-7800=196950
2022 04/25 09:41
84784956 
2022 04/25 09:55
1. 長(zhǎng)城公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，2020年10月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
（1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大型商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款100萬(wàn)元，稅額13萬(wàn)元；另開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬(wàn)元。
（2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，金額為22.6萬(wàn)元。
（3）將新研制的一批丙產(chǎn)品（化妝品）獎(jiǎng)給單位優(yōu)秀女員工，成本價(jià)為3萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%。
要求：（1）計(jì)算甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。【P2】
（2）計(jì)算丙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額【P1】
（3）計(jì)算長(zhǎng)城公司10月份的銷(xiāo)
暖暖老師 
2022 04/25 10:06
1）計(jì)算甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
100*0.13+5.45/1.09*0.09=13.45
暖暖老師
2022 04/25 10:06
2）計(jì)算丙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
22.6/1.13*0.13=2.6
暖暖老師
2022 04/25 10:06
（3）計(jì)算長(zhǎng)城公司10月份的銷(xiāo)
3*1.1*0.13+13.5+2.6=16.529
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